Épargne retraite : tout comprendre au plafond d’épargne retraite

Pour de nombreux investisseurs et dirigeants d’entreprise, bien préparer leur retraite et faire fructifier leur épargne est l’une de leurs priorités. En ce sens, le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel qui regroupe et remplace de nombreux dispositifs (PERP, Madelin, Perco, etc.), est un bon outil de défiscalisation. 

Comprendre les mécanismes du plafond d’épargne retraite et des solutions associées permet de maximiser vos avantages fiscaux et de sécuriser votre avenir financier. Ce guide vous donne les clés pour optimiser vos versements tout en allégeant votre fiscalité.

Le plafond d’épargne retraite désigne le montant maximum des cotisations déductibles du revenu imposable que vous pouvez déclarer chaque année au moment de votre déclaration de revenus. Il constitue une opportunité majeure pour réduire vos impôts sur le revenu tout en épargnant pour votre future retraite. Le plafond s'applique aux versements volontaires effectués sur des dispositifs comme le PER individuel ou d'entreprise.

• Montant annuel : fixé à 10 % des revenus imposables nets de l’année précédente, dans la limite de huit fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) ;

• Report possible : les droits inutilisés peuvent être reportés sur les trois années suivantes, vous laissant une certaine flexibilité ;

• Spécificités pour les indépendants : pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond inclut un complément de 15 % sur les revenus compris entre un et huit fois le PASS, augmentant les possibilités de déduction.

Ce qu’on appelle plus communément les produits d’épargne retraite sont des placements à long terme qui vous permettent de réduire votre impôt sur le revenu pendant toute la durée de votre vie active. Les fonds placés sur votre PER individuel ne seront accessibles qu’au moment du départ à la retraite (sauf exceptions) et vous permet de déduire les sommes versées. Mais au-delà de ce gain fiscal, le PER offre d’autres avantages : il permet de vous constituer une épargne que vous pourrez toucher sous forme de rente ou de capital (ou un mixte des deux) tout en bénéficiant d’un cadre fiscal optimisé. Cela vous permettra de préparer votre retraite et de financer vos projets futurs. 

Si vous avez opté pour des placements d’épargne retraite comme le PER individuel ou un ancien dispositif (PERP, Madelin), connaître le plafond de déduction est indispensable. Les versements qui dépassent cette limite ne donneront en effet aucun droit à un avantage fiscal.

Le PER existe sous trois formes : PER individuel, PER d’entreprise collectif et PER d’entreprise obligatoire. Il succède au Perp, au contrat Madelin, au Perco et au contrat article 83 depuis le 1^er octobre 2019 (loi PACTE). Ainsi, ces trois plans d’épargne offrent une déduction fiscale avantageuse dans la limite des plafonds autorisés.

C’est l’administration fiscale qui calcule automatiquement le plafond d’épargne retraite qui vous concerne, puisqu’il n’est pas le même selon que vous soyez indépendant ou salarié. Ainsi, le calcul tient compte de votre statut, du PER souscrit (individuel, collectif, obligatoire) et du Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).

Les TNS (Travailleur indépendant et travailleur non salarié) bénéficient de calculs spécifiques qui leur permettent souvent d’obtenir un plafond retraite plus élevé puisqu’un double plafond est appliqué : 10 % des revenus professionnels réalisés l’année précédente, dans la limite de huit fois le PASS soit 37 094 € en 2024. Un second plafond de 15 % du bénéfice qui est compris entre une et huit fois le PASS, soit 48 686 € en 2024.

En cumulant ces plafonds, le montant pour les TNS s’élève à 85 780 € vs 35 193 € en 2024 pour un travailleur salarié.

À noter qu’un minimum de défiscalisation est assuré, il est de 4 399 € peu importe votre statut. Il s’applique si le calcul des 10 % des revenus professionnels donne un montant inférieur au seuil minimum de 4 399 €.

Il est possible d’optimiser le plafond de déduction en mutualisant les droits non utilisés au sein du foyer fiscal. Cette option permet de répartir les plafonds entre conjoints, maximisant les versements volontaires et les avantages fiscaux sur plusieurs contrats PER.

Diversifier vos placements est essentiel pour sécuriser votre patrimoine. Une stratégie optimale inclut :

• Une combinaison de solutions fiscales et patrimoniales avec des niveaux de risques plus ou moins élevés ; 

• Un suivi régulier pour ajuster vos objectifs en fonction de vos revenus et du cadre fiscal en vigueur.

En France, les livrets réglementés comme le LEP et le livret A offrent des rendements sécurisés et un cadre fiscal attractif (gains nets d’impôt et de prélèvements sociaux). 

Les comptes à terme (CAT) quant à eux, sont soumis au régime fiscal des revenus de capitaux mobiliers. L’argent est bloqué jusqu’à une durée allant de 3 mois à 10 ans. En contrepartie, les taux d’intérêts sont plus attractifs.

Les livrets d’épargne et les CAT sont des alternatives intéressantes pour des projets à court ou moyen terme.

Raisin vous donne accès à des placements d’épargne (CAT et livrets d’épargne) auprès de ses banques partenaires européennes. Ces solutions offrent des taux d’intérêt compétitifs et permettent de diversifier vos investissements tout en restant dans un cadre réglementé. 

Certains pays, comme c’est le cas de la Suède, de la Finlande et de la Norvège, n'appliquent aucune retenue à la source sur les gains obtenus évitant ainsi une double-imposition avec la France. Vous pouvez ainsi diversifier vos placements auprès de solutions tout aussi avantageuses qu’en France, voire plus attractives.