Korkotulojen verotus ja säästäminen
Korkotulojen verotus on olennainen osa säästämistä. On tärkeää ymmärtää, miten määräaikaistalletusten ja säästötilien korot verotetaan Suomessa – erityisesti silloin, kun korkotuloja saadaan ulkomailta. Tältä sivulta löydät selkeän yhteenvedon ulkomailta saatujen korkotulojen verotuksesta sekä ohjeet veroilmoituksen täydentämiseen Suomessa.
Raisin on koonnut tämän sivun tiedot huolellisesti Suomen Verohallinnon antamien tietojen mukaan.
Korkotulojen verotus Suomessa
Suomessa asuvan yksityishenkilön korkotulojen verotus riippuu tulon luonteesta ja siitä, mistä korko on saatu.
1. Lähdeverotus (Suomesta saadut talletuskorot)
Kotimaisista pankkitalletuksista saadut korot ovat yleensä lähdeveron piirissä. Tällöin pankki pidättää veron automaattisesti koronmaksun yhteydessä, eikä lähdeveron alaista talletuskorkoa tarvitse ilmoittaa erikseen veroilmoituksessa.
2. Pääomatuloverotus (ulkomailta saadut korkotulot)
Ulkomaisista talletuksista saadut korot verotetaan Suomessa pääomatulona.
Pääomatuloverokanta on:
- 30 % 30 000 euroon asti
- 34 % 30 000 euroa ylittävältä osalta
Ulkomailta saadut korkotulot tulee ilmoittaa veroilmoituksessa. Ulkomaiset pankit voivat kansainvälisen tietojenvaihdon perusteella toimittaa tietoja Verohallinnolle, mutta kaikki tiedot eivät välttämättä näy automaattisesti esitäytetyssä veroilmoituksessa. Verovelvollisen tulee aina tarkistaa veroilmoitus huolellisesti ja täydentää puuttuvat tiedot tarvittaessa.
Mitä tämä tarkoittaa Raisinin asiakkaille?
Kun säästät Raisinin kautta:
- Saat vuosittain yhteenvedon edellisen vuoden korkotuloistasi
- Saat asiakirjat veroilmoitusta varten Raisin-tilillesi
- Näet kaikki tilitapahtumat Raisin-tililläsi sähköisesti
Raisinin kautta säästäminen ei muuta verotuksellista asemaasi Suomessa, joten ulkomaiset korkotulot tulee ilmoittaa itse veroilmoituksessa.
Ulkomailta saatujen korkotulojen verotus
Suomessa yleisesti verovelvollinen henkilö maksaa veroa myös ulkomailta saaduista korkotuloista Suomessa.
Ulkomailta saadut korkotulot verotetaan Suomessa pääomatulona edellä kuvatun verokannan mukaisesti.
Kaksinkertaisen verotuksen välttäminen
Joissakin maissa korkotuloista voidaan periä paikallinen lähdevero.
Suomi on solminut useiden maiden kanssa verosopimuksia, joiden tarkoituksena on estää kaksinkertainen verotus.
Tämä tarkoittaa käytännössä, että:
- joko lähdeveroa ei peritä lainkaan
- tai sitä peritään alennettu määrä
- tai ulkomailla maksettu vero voidaan hyvittää Suomen verotuksessa
Hyvityksen enimmäismäärä määräytyy Suomen ja kyseisen maan välisen verosopimuksen mukaan.
Korkotulojen lähdevero maittain
Alla olevassa taulukossa esitetään maakohtaiset tiedot Raisinin kumppanipankkien korkotulojen verotuksesta:
- Vakiolähdevero: Se lähdeveroprosentti, jonka pankin kotivaltio perii korkotuloista, tai tieto siitä, ettei lähdeveroa peritä (0 %).
- Alennettu lähdevero: Se verosopimuksen mukainen lähdeveroprosentti, jota voidaan soveltaa, jos tarvittavat asiakirjat toimitetaan.
- Tarvittava lomake: Asiakirja, joka tulee toimittaa, jotta lähdeveroa voidaan alentaa tai jotta siitä voidaan vapautua verosopimuksen perusteella.
- Hyvitettävän veron enimmäismäärä: Enimmäisprosentti ulkomailla maksetusta verosta, joka voidaan hyvittää Suomen verotuksessa verosopimuksen mukaisesti.
Pankin kotivaltio | Vakio lähdevero | Alennettu lähdevero | Lomake | Hyvitettävän veron enimmäismäärä verosopimuksen nojalla (%) |
Alankomaat | Ei lähdeveroa (0%) | Ei lähdeveroa | - | 0% |
Espanja | 19% | 0% | Espanjan ilmoitus verotuksellisesta asuinpaikasta (PDF/skannaus/valokuva - vaaditaan tilin avaamiseen) | 0% |
Latvia | 25,5% | 10% | Latvian asuinpaikkatodistus (alkuperäinen) | 10% |
Liettua | 15% | 10% | Liettuan asuinpaikkatodistus (alkuperäinen) | 10% |
Ruotsi | Ei lähdeveroa (0%) | Ei lähdeveroa | - | 0% |
Saksa | Ei lähdeveroa (0%) | Ei lähdeveroa | - | 0% |
- Jos säästösi ovat maassa, jossa korkotuloista ei peritä lähdeveroa, ilmoitat saadut korkotulot Suomen veroilmoituksessa pääomatulona.
- Jos säästösi ovat maassa, jossa korkotuloista peritään lähdeveroa, saat Raisinilta tarvittavat tiedot ja ohjeet verosopimuksen mukaisen menettelyn soveltamista varten. Mahdollinen ulkomailla maksetun veron hyvitys määräytyy Suomen ja kyseisen valtion välisen verosopimuksen mukaisesti.
Veromenettely maittain:
Alankomaat
Alankomaat ei peri lähdeveroa ulkomailla asuvilta, eli olet automaattisesti vapautettu lähdeverosta eikä sinun tarvitse tehdä lisätoimenpiteitä. Riittää, että ilmoitat saamasi korkotulot Suomen veroilmoituksessa.
Espanja
Koskee pankkia: A&G Banco
Espanja perii talletuskoroista 19% lähdeveroa. Suomessa asuvana verovelvollisena voit saada täyden vapautuksen tästä Espanjan lähdeverosta toimittamalla allekirjoitetun ”Declaración de Residencia Fiscal” -asiakirjan (espanjalainen ilmoitus verotuksellisesta asuinpaikasta, pituus: 1 sivu) tilin avaamisen yhteydessä. Asiakirja vaaditaan tilin avaamiseen, ja toimittamalla selkeästi luettavan allekirjoitetun PDF-tiedoston/skannauksen/valokuvan kyseisestä asiakirjasta, saat vapautuksen Espanjan lähdeverosta eikä sinun tarvitse tehdä muita toimenpiteitä. Riittää, että ilmoitat korkotulosi Suomen veroilmoituksessa.
Huom: Ilmoituslomake toimitetaan esitäytettynä ohjeiden kanssa Raisin-tilillesi tilihakemuksen yhteydessä, ja se on asiakaskohtainen - sitä ei tarvitse toimittaa erikseen kunkin tilin osalta kyseisessä pankissa.
Latvia
Koskee pankkia: BluOr Bank AS, Rietumu Bank
Latvia perii säästöjen koroista 25,5% lähdeveroa. Suomessa asuvana verovelvollisena voit alentaa tämän veron 10 prosenttiin. Tätä varten sinun on esitettävä Latvian asuinpaikkatodistus viimeistään 56 kalenteripäivää (8 viikkoa) ennen talletuksesi eräpäivää tai säästötilisi korkojen maksupäivää. Latvian asuinpaikkatodistus on pankkikohtainen ja voimassa 5 vuotta siitä alkaen, kun allekirjoitat todistuksen.
Latvian asuinpaikkatodistuksen esittäminen
- Saat tilinavausvahvistuksen yhteydessä Latvian asuinpaikkatodistuksen Raisin-tilisi "Asiakirjat" -osioon, kun talletuksesi latvialaisessa pankissa on avattu. Asuinpaikkatodistus on esitäytetty ja sisältää tarvittavat ohjeet.
- Seuraa todistuksessa olevia ohjeita ja allekirjoita Latvian asuinpaikkatodistus merkityistä kohdista.
- Lähetä allekirjoitettu asuinpaikkatodistus Suomen Verohallintoon käsiteltäväksi osoitteeseen: Verohallinto, pl 500, 00052 VERO. Verohallinto käsittelee todistuksen n. kahden viikon sisään ja lähettää sen takaisin rekisteröityyn osoitteeseesi.
- Kun olet saanut Verohallinnon käsittelemän Latvian asuinpaikkatodistuksen postitse takaisin, välitä todistus postitse Raisinille osoitteeseen: Raisin, Postfach 44 05 60, 12005 Berlin, Germany.
Voimassaoloaika
Latvian asuinpaikkatodistus on pankkikohtainen ja voimassa 5 vuotta - talletuskoron lähdeveron alentamiseksi siinä pankissa, jossa säästösi on, ja siitä hetkestä alkaen, kun allekirjoitat asuinpaikkatodistuksen. Jos sinulla on useita talletuksia samassa latvialaisessa pankissa, jotka erääntyvät eri vuosina mutta joiden voimassaolo päättyy kyseisen viiden vuoden ajanjakson aikana, sinun tarvitsee toimittaa Latvian asuinpaikkatodistus vain kerran. Jos sinulla on säästötili latvialaisessa pankissa, sinun täytyy toimittaa uusi asuinpaikkatodistus viiden vuoden välein.
Asuinpaikkatodistuksen jättöaika
- Varmista, että toimitat asuinpaikkailmoituksen Raisinille viimeistään 56 kalenteripäivää (8 viikkoa) ennen talletuksesi eräpäivää tai säästötilisi koron maksupäivää, jotta voimme toimittaa sen pankille ajoissa.
- Liikaa maksettua Latvian lähdeveroa ei ole mahdollista periä takaisin Latviassa Raisinin kautta. Varmista siis, että lähetät asuinpaikkatodistuksen ajoissa!
- Suosittelemme, että otat todistuksesta myös kopion itsellesi. Alkuperäinen allekirjoitettu versio tulee toimittaa Raisinille.
Lähdeveron hyvittäminen Suomessa
Välttääksesi kaksinkertaisen verotuksen, sinun täytyy myös ilmoittaa korkotulosi Suomen veroilmoituksessa alla olevin ohjein. Ilmoita verohallinnolle saamasi korkotulot sekä niistä maksettu lähdevero, jotta ulkomaille maksettu vero hyvitetään Suomessa. Jos olet maksanut 10% veroa Latviassa, sinun tarvitsee maksaa vain Suomen veroprosentin ja Latvian perimän veron välinen erotus. Tämä tarkoittaa, että Suomessa maksettavaksi jäisi 20% korkotuloista (30% Suomen vero - 10% Latvian lähdevero). Jos korkotulot ylittävät 30 000 euroa, maksettava vero Suomessa olisi ylittävältä osalta 24% (34% - 10%).
Liettua
Koskee pankkia: SME Bank
Liettua perii säästöjen koroista 15% lähdeveroa. Suomessa asuvana verovelvollisena voit alentaa tämän veron 10 %:iin. Tätä varten sinun on esitettävä Liettuan asuinpaikkatodistus viimeistään 28 kalenteripäivää (4 viikkoa) ennen talletuksesi eräpäivää. Liettuan asuinpaikkatodistus on talletuskohtainen ja voimassa 6 kuukautta siitä alkaen, kun allekirjoitat todistuksen.
Liettuan asuinpaikkatodistuksen esittäminen
- Saat tilinavausvahvistuksen yhteydessä Liettuan asuinpaikkatodistuksen Raisin-tilisi "Asiakirjat" -osioon, kun talletuksesi liettualaisessa pankissa on avattu. Asuinpaikkatodistus on esitäytetty ja sisältää tarvittavat ohjeet.
- Seuraa todistuksessa olevia ohjeita ja allekirjoita Liettuan asuinpaikkatodistus merkityistä kohdista.
- Lähetä allekirjoitettu asuinpaikkatodistus Suomen Verohallintoon käsiteltäväksi osoitteeseen: Verohallinto, pl 500, 00052 VERO. Verohallinto käsittelee todistuksen n. kahden viikon sisään ja lähettää sen takaisin rekisteröityyn osoitteeseesi.
- Kun olet saanut Verohallinnon käsittelemän Liettuan asuinpaikkatodistuksen postitse takaisin, välitä todistus postitse Raisinille osoitteeseen: Raisin, Postfach 44 05 60, 12005 Berlin, Germany.
Voimassaoloaika
Liettuan asuinpaikkatodistus on talletuskohtainen ja voimassa 6 kuukautta - talletuskoron lähdeveron alentamiseksi siinä talletustilissä, jossa säästösi on, ja siitä hetkestä alkaen, kun allekirjoitat asuinpaikkatodistuksen. Jos sinulla on useita talletuksia samassa liettualaisessa pankissa, sinun tulee toimittaa Liettuan asuinpaikkatodistus erikseen jokaista talletusta kohden.
Asuinpaikkatodistuksen jättöaika
- Varmista, että toimitat asuinpaikkailmoituksen Raisinille viimeistään 28 kalenteripäivää (4 viikkoa) ennen talletuksesi eräpäivää, jotta voimme toimittaa sen pankille ajoissa.
- Liikaa maksettua Liettuan lähdeveroa ei ole mahdollista periä takaisin Liettuassa Raisinin kautta. Varmista siis, että lähetät asuinpaikkatodistuksen ajoissa!
- Suosittelemme, että otat todistuksesta myös kopion itsellesi. Alkuperäinen allekirjoitettu versio tulee toimittaa Raisinille.
Lähdeveron hyvittäminen Suomessa
Välttääksesi kaksinkertaisen verotuksen, sinun täytyy myös ilmoittaa korkotulosi Suomen veroilmoituksessa alla olevin ohjein. Ilmoita verohallinnolle saamasi korkotulot sekä niistä maksettu lähdevero, jotta ulkomaille maksettu vero hyvitetään Suomessa. Jos olet maksanut 10% veroa Liettuassa, sinun tarvitsee maksaa vain Suomen veroprosentin ja Liettuan perimän veron välinen erotus. Tämä tarkoittaa, että Suomessa maksettavaksi jäisi 20% korkotuloista (30% Suomen vero - 10% Liettuan lähdevero). Jos korkotulot ylittävät 30 000 euroa, maksettava vero Suomessa olisi ylittävältä osalta 24% (34% - 10%).
Ruotsi
Ruotsi ei peri lähdeveroa ulkomailla asuvilta, eli olet automaattisesti vapautettu lähdeverosta eikä sinun tarvitse tehdä lisätoimenpiteitä. Riittää, että ilmoitat saamasi korkotulot Suomen veroilmoituksessa.
Saksa
Saksa ei peri lähdeveroa ulkomailla asuvilta, eli olet automaattisesti vapautettu lähdeverosta eikä sinun tarvitse tehdä lisätoimenpiteitä. Riittää, että ilmoitat saamasi korkotulot Suomen veroilmoituksessa.
Veroilmoitus Suomessa
Suomessa yleisesti verovelvollisen henkilön korkotulot verotetaan Suomessa riippumatta siitä, mistä maasta tulot ovat peräisin. Ulkomailta saadut korkotulot tulee ilmoittaa Suomen veroilmoituksessa.
Raisinin toimittamat tiedot
Raisin toimittaa sinulle tiedot säästötuotteisiisi liittyvistä tapahtumista, kuten tilin avaamisesta, sulkemisesta, määräaikaistalletuksen uusimisesta ja maksetuista koroista.
Saat vuosittain yhteenvedon edellisen vuoden aikana maksetuista koroista ja muista tilitapahtumista. Yhteenveto lähetetään sähköisesti Raisin-tilillesi vuoden alussa.
Voit käyttää näitä tietoja veroilmoituksesi tarkistamiseen ja täydentämiseen.
Keskeiset vaiheet veroilmoituksen täyttämiseen
Esitäytetty veroilmoitus
Suomessa veroilmoitus on pääosin esitäytetty. Verovelvollisen tulee kuitenkin tarkistaa tiedot ja täydentää ilmoitusta tarvittaessa.
Vaikka valtioiden välillä tapahtuu kansainvälistä tietojenvaihtoa, ulkomailta saadut korkotulot eivät aina näy automaattisesti esitäytetyssä veroilmoituksessa.
Miten ilmoitan ulkomaiset korkotulot?
Voit täydentää veroilmoitusta:
1. Sähköisesti OmaVerossa
Polku:
Muut tulot → Ulkomailta saadut tulot → Ulkomailta saadut pääomatulot → Avaa erittely
2. Paperilomakkeella 16B
Selvitys ulkomaantuloista, pääomatulot
Kohta: Muut ulkomailta saadut pääomatulot → Korko toisesta EU-maasta
Määräajat
Veroilmoituksen määräpäivä on yleensä maalis–huhtikuussa. Tarkka palautuspäivä ilmoitetaan esitäytetyssä veroilmoituksessa ja OmaVerossa.
Ajantasaiset tiedot ja yksilölliset ohjeet löytyvät myös Verohallinnon verkkosivuilta.
Huomioitavaa
Jokainen asiakas vastaa itse veroilmoituksensa oikeellisuudesta. Raisin ei tarjoa yksilöllistä veroneuvontaa.
Verotus riippuu aina yksilöllisestä tilanteestasi, ja verosäännökset voivat muuttua. Ajantasaiset ja yksilölliset ohjeet saat Verohallinnolta.
Tietoa Raisinista
Säästötuotteet
Yleistä tietoa
Asiakaspalvelu
Tietoa Raisinista
Säästötuotteet
Yleistä tietoa
Asiakaspalvelu
© 2026 Raisin SE, Berlin
