Impuestos y fiscalidad de los depósitos bancarios

Existen diferentes tipos de depósitos bancarios: depósitos a plazo fijo, depósitos a la vista, depósitos con remuneración en especie, cuenta individual de ahorro a largo plazo, depósitos a interés variable y depósitos estructurados.

Como todos son productos de ahorro, tributan de la misma forma, aunque hay algunas diferencias, principalmente en los depósitos con remuneración en especie que ofrecen regalos y no intereses.

Si te preguntas cuánto se paga a Hacienda por tener dinero en el banco, lo primero que debes saber es que no se pagan impuestos por tener dinero en un depósito bancario o en una cuenta de ahorro. Es decir, no hay que pagar dinero a Hacienda por tener dinero en el banco. Sin embargo, sí debes pagar a Hacienda por los intereses.

Por tanto, si tienes una cuenta remunerada o un depósito bancario que te dé intereses, esos intereses tributarán en la base imponible del ahorro de la declaración de la Renta.

Por otro lado, el capital que tienes en un depósito bancario forma parte de tu patrimonio neto. Dependiendo de cuánto sea el total de tu patrimonio neto, puede que tengas que hacer el Impuesto sobre el Patrimonio, también conocido como impuesto a las grandes fortunas. Se debe pagar cuando el patrimonio neto es superior a 700.000 €, excluidos hasta 300.000 € de vivienda habitual.

Los impuestos de los depósitos bancarios dependen de la base imponible del ahorro. Esto significa que la cantidad a pagar depende de cuántos ingresos tengas en la base imponible del ahorro. Esto es así porque, al igual que ocurre con los rendimientos del trabajo, mientras más altos sean los ingresos, más elevados son los tipos impositivos. Así, los tipos impositivos van del 19 al 30 %.

En Raisin puedes acceder a depósitos a plazo fijo y cuentas de ahorro de bancos europeos. Funcionan igual que los de los bancos españoles: tienen un indicador de riesgo de 1 sobre 6, y hasta 100.000 € por depositante y banco están protegidos por el sistema de garantía de depósitos del país de la entidad. Los tipos impositivos que se aplican son los mismos, esto es, pagas los mismos impuestos por un depósito bancario europeo.

Algunos países europeos aplican los tipos impositivos en origen. O en otras palabras, el banco europeo retiene los impuestos. Si no quieres pagar impuestos dos veces, tendrás que presentar un certificado de residencia fiscal para evitar la doble imposición.

Los depósitos en especie son depósitos bancarios que ofrecen un regalo en vez de intereses. Esos regalos también tributan, en concreto, hay que añadir a la base imponible del ahorro el valor de mercado de los bienes o servicios recibidos. Hay una excepción: solo debes añadir el valor de mercado en la declaración de la Renta si el banco no ha aplicado la retención.

Al valor de mercado se le adiciona el ingreso a cuenta si el importe no ha sido repercutido al titular del depósito. En cualquier caso, el valor del regalo no suele superar los 6.000 €, por lo que el tipo impositivo es normalmente de un 19 %.

Para que lo entiendas mejor, imagina que tienes un depósito a 12 meses con un 3,5 % TAE y 100.000 €. Esos 100.000 € te dan 3.500 € de intereses en un año. Esa cantidad es por la que tienes que pagar impuestos. Como tus ingresos en la base imponible del ahorro son de 3.500 €, pagarías un 19 %.

¿Y si tienes otros productos de ahorro? Ahora imagina que además del depósito tienes un fondo de inversión socialmente responsable que, al hacer el reembolso, te da una plusvalía de 4.000 € y una cuenta de ahorro que te da unos intereses de 3.200 € al año. En total, la base imponible del ahorro es de 10.700 €. En este caso, pagarías un 19 % por los primeros 6.000 € (1.140 €) y un 21 % por el resto (987 €). En total, 2.127 €.