Deducciones autonómicas en Castilla y León (Renta 2025-2026)

Las deducciones autonómicas de la Renta de Castilla y León pueden dividirse en varias categorías:

• Deducciones por vivienda.

• Deducciones por familia.
• Deducciones por donación
• Otras deducciones.

Si has comprado o rehabilitado tu vivienda habitual después del 1 de enero de 2023, puedes deducirte el 15 % de los gastos invertidos si cumples los siguientes requisitos:

• Tener menos de 36 años en la fecha de devengo del impuesto.

• Debe ser primera vivienda habitual, una construcción nueva o rehabilitación integral.
• La vivienda debe estar en un municipio de Castilla y León con menos de 10.000 habitantes o de 3.000 si se encuentra a menos de 30 km de la capital de provincia.
• El valor de la vivienda debe ser inferior a 150.000 € y tu base imponible total debe ser inferior a 18.900 € o 31.500 € (declaración conjunta).

La base máxima anual sobre la que se aplica el 15 % es de 10.000 €.

15 % de deducción, siempre que las reformas sean de energía solar (instalación de paneles solares), eficiencia térmica (mejora de los sistemas), ahorro de agua (mecanismos para reducir el gasto hídrico) o accesibilidad (obras para facilitar la autonomía de personas con discapacidad). La base máxima permitida para este beneficio fiscal es de 20.000 €.

Deducción del 7,5 % del importe invertido. El límite máximo de la base de deducción se sitúa en 9.040 € anuales. Requisitos:

• Mantener tu residencia habitual en el territorio de Castilla y León.

• Primera vivienda en propiedad.
• La deducción puede aplicarse en el ejercicio de la compra y en los cuatro siguientes.

Deducción del 15 % por los gastos destinados a rehabilitar viviendas en núcleos rurales. La base máxima permitida para este incentivo es de 20.000 €. Requisitos:

• La vivienda debe estar en un municipio de menos de 10.000 habitantes o de 3.000 si está a menos de 30 km de la capital de provincia.

• El valor del inmueble debe ser inferior a 150.000 €.
• La vivienda debe alquilarse durante los cinco años siguientes a la obra a personas que no sean familiares de hasta tercer grado.
• La renta mensual no puede superar los 300 €.

Deducción del 20 % con un límite de 459 € o del 25 % con un límite de 612 € para viviendas en municipios de menos de 10.000 habitantes o de 3.000 si están a menos de 30 km de la capital. Requisitos:

• Tener menos de 36 años.

• La base imponible total no puede superar los 18.900 € o los 31.500 € (declaración conjunta).

600 € de deducción, 1.500 € si la familia tiene cuatro hijos, 2.500 € si tiene cinco hijos y 3.300 € a partir del sexto hijo, con un incremento de 800 € por cada hijo adicional. Si algún miembro de la familia tiene un grado de discapacidad igual o superior al 33 %, la deducción se incrementa en 600 €.

1.010 € por el primer hijo, 1.475 € por el segundo hijo y 2.351 € por el tercer hijo y sucesivos. Para residentes en municipios de menos de 5.000 habitantes, estas cuantías aumentan a 1.420 €, 2.070 € y 3.300 €, respectivamente.

Deducción del 50 % del importe previsto por nacimiento o adopción de hijos únicos. Además, durante los dos años siguientes al nacimiento o la adopción, te puedes aplicar una deducción de 901 € al año.

Por adopción internacional, los contribuyentes pueden deducir 784 € por cada hijo adoptado durante el período impositivo. Esta deducción es compatible con la de nacimiento o adopción.

Deducción del 100 % de los gastos de preinscripción, matrícula, asistencia y alimentación en escuelas infantiles o centros de cuidado de menores. El límite anual es de 1.320 €. La base imponible total debe ser inferior a 18.900 € o 31.500 € (declaración conjunta).

El 15 % de las cuotas a la Seguridad Social de un empleado del hogar. El límite máximo de esta deducción es de 300 € al año.

Deducción de 300 € para contribuyentes con un grado de discapacidad igual o superior al 33 % que tengan al menos 65 años. Para aquellos con un grado de discapacidad igual o superior al 65 %, la deducción asciende a 656 €. La base imponible total no debe superar los 18.900 € o los 31.500 € (declaración conjunta).

Los contribuyentes pueden aplicarse una deducción del 15 % de las cantidades donadas a fundaciones inscritas en el Registro de Fundaciones de Castilla y León o a entidades destinadas a la recuperación o conservación del patrimonio histórico, cultural y natural de la comunidad.

Deducción del 15 % sobre las donaciones a proyectos de I+D+i de universidades públicas o privadas de Castilla y León o de fundaciones y centros de investigación reconocidos oficialmente para este fin.

• Deducción para el fomento del emprendimiento: el 20 % de las cantidades invertidas en la adquisición de acciones o participaciones de empresas nuevas o de reciente creación. La inversión debe mantenerse en el patrimonio del contribuyente durante un periodo mínimo de tres años. El límite máximo de la deducción es de 10.000 €.
• Deducción por cantidades invertidas en la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural de Castilla y León: el 15 % de los gastos destinados a la restauración o conservación de bienes. Los inmuebles deben estar inscritos en los registros de patrimonio de la región y las obras deben contar con la autorización de los órganos competentes.
• Deducción para el fomento de la movilidad sostenible: el 15 % del importe invertido en la compra de vehículos eléctricos puros o híbridos enchufables con autonomía mínima de 40 km. El vehículo debe ser de primera matriculación y el valor de adquisición no puede superar los 40.000 €. El límite de la base de deducción es de 20.000 €.

Para estas deducciones, la base imponible total debe ser inferior a los 18.900 € o a los 31.500 € (declaración de la Renta conjunta).

El contenido tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento fiscal ni legal. Para más información, consulta con tu asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria o la Hacienda de tu comunidad autónoma.