De miljonairsbelasting: wat houdt het voorstel in en hoeveel betaal je?

De miljonairsbelasting is een aangepast amendement van PRO en Volt dat onderdeel is geworden van het Belastingplan 2027. Met dit plan verschuiven de partijen € 1 miljard aan belastinglasten van werkenden naar vermogenden. Het idee is dat mensen met een groot vermogen en hoge vermogenswinsten meer bijdragen, zodat de belasting op arbeid omlaag kan.

Het nieuwe tarief gaat volgens het voorstel in vanaf 2029. Dat is het jaar waarin het nieuwe stelsel voor de box 3-belasting op basis van werkelijk rendement van start moet gaan. 

De VVD verzette zich fel tegen het voorstel en stemde tegen het volledige belastingpakket, omdat de partij vindt dat het plan tegen het coalitieakkoord ingaat. Ook moet de Eerste Kamer het wetsvoorstel nog goedkeuren voordat de regels definitief zijn.

De inhoud van de maatregel draait om een splitsing van het belastingtarief in box 3. Waar je in het huidige systeem een vlaktaks van 36% betaalt over je belastbare rendement, komen er vanaf 2029 twee schijven:

• Tot € 60.000 rendement: je betaalt een verlaagd belastingtarief van 35,5%.

• Vanaf € 60.000 rendement: over het deel boven deze grens betaal je het toptarief van 38,5% belasting (de ‘miljonairstaks’).

Naast het hogere box 3-tarief pakt het voorstel ook andere fiscale constructies aan. Zo wordt het minder aantrekkelijk om op papier te schenken aan kinderen en worden de schijfgrenzen voor de erf- en schenkbelasting en box 2 voor 5 jaar bevroren (van 2027 tot en met 2031).

De naam doet vermoeden dat iedereen met € 1 miljoen of meer aan vermogen direct meer belasting betaalt, maar dat klopt niet helemaal. De grens ligt bij een jaarlijks rendement van € 60.000. Of je dat bedrag haalt, hangt af van de verhouding tussen sparen en beleggen binnen je portefeuille:

Voor de meeste spaarders is het nieuws juist gunstig: zolang je jaarlijkse vermogensopbrengst onder de € 60.000 blijft, daalt het belastingtarief vanaf 2029 licht van 36% naar 35,5%. 

Omdat spaarrentes lager liggen dan gemiddelde beleggingsrendementen, raakt de miljonairsbelasting vrijwel alleen beleggers met een portefeuille vanaf ongeveer € 1 miljoen of spaarders met meerdere miljoenen op de bank. 

Wel blijft het slim om je netto rendement te maximaliseren door niet onnodig veel geld tegen een lage rente bij een grootbank te laten staan. Hoewel je bij een hoger rendement sneller belasting betaalt, houd je alsnog meer rendement onder de streep over dan wanneer je genoegen neemt met een lagere spaarrente.

Met een spaardeposito via Raisin zet je je spaargeld vast tegen rentes tot 3,91% per jaar, zodat je ook na belasting een aantrekkelijk rendement overhoudt.