Steuerreform Einkommensteuer: Alle Netto-Entlastungen & Rechenbeispiele ab 2027

Wie viel Netto-Ersparnis bringt die neue Steuerreform für die Einkommensteuer konkret für Sie? Da viele Steuerzahlerinnen und Steuerzahler aktuell gezielt nach den Auswirkungen des Beschlusses aus dem Juli 2026 auf ihren Geldbeutel suchen, haben wir die Berechnungen für Sie vorgenommen, um die fehlende Rechnerfunktion optimal zu kompensieren.

Die folgenden Tabellen bilden die volle Wirkung der Reform (Zielzustand 2028) ab. Dargestellt ist der Vergleich zwischen dem heutigen Recht (2026) und der voraussichtlichen vollen Wirkung der Reform (2028).

Singles profitieren durch den höheren Grund- und Arbeitnehmerpauschbetrag. (Angaben in ca. €, Annahme: GKV mit 2,9 % Zusatzbeitrag, keine Kirchensteuer)

Berechnungen können Rundungsfehler enthalten.

Quelle: BMF, eigene Berechnungen für den Zielzustand. Wir übernehmen keine Gewähr für die Zahlen. Bitte beachten Sie, dass die Steuerreform noch kein rechtskräftiges Gesetz ist. Die Steuerreform muss noch das Gesetzgebungsverfahren in Bundestag und Bundesrat durchlaufen.

Hier sehen Sie das Bruttoeinkommen pro Partner. Da das Kindergeld in der Regel nur an einen der beiden Partner ausgezahlt wird, können Sie sich als Paar Ihre gemeinsame Situation nun ganz einfach selbst zusammenstellen: Nehmen Sie für den Partner, der das Kindergeld erhält, den Wert mit der entsprechenden Kinderzahl. Für den anderen Partner nehmen Sie den Wert bei 0 Kindern. Wenn Sie beide Werte addieren, erhalten Sie Ihr Haushalts-Netto. Dargestellt ist der Vergleich zwischen dem heutigen Recht (2026) und der vollen Wirkung der Reform (2028).

Berechnungen können Rundungsfehler enthalten.

Quelle: BMF, eigene Berechnungen für den Zielzustand. Wir übernehmen keine Gewähr für die Zahlen. Bitte beachten Sie, dass die Steuerreform noch kein rechtskräftiges Gesetz ist. Die Steuerreform muss noch das Gesetzgebungsverfahren in Bundestag und Bundesrat durchlaufen.

Diese Kombination wird oft von Paaren mit ungleichem Einkommen gewählt. Hier ist der Partner mit dem höheren Einkommen (Steuerklasse 3) abgebildet, bei dem in der Regel die Kinderfreibeträge und das Kindergeld steuerlich bzw. rechnerisch berücksichtigt werden.

Berechnungen können Rundungsfehler enthalten.

Quelle: BMF, eigene Berechnungen für den Zielzustand. Wir übernehmen keine Gewähr für die Zahlen. Bitte beachten Sie, dass die Steuerreform noch kein rechtskräftiges Gesetz ist. Die Steuerreform muss noch das Gesetzgebungsverfahren in Bundestag und Bundesrat durchlaufen.

Der Partner mit dem geringeren Einkommen wählt meist die Steuerklasse 5.

Bei dieser Steuerklassenkombination wirkt sich die Steuerentlastung überwiegend bei dem Partner in der Steuerklasse 3 aus, auch die  Kinderfreibeträge bzw. das Kindergeld werden nur dem Partner in der Steuerklasse 3 zugerechnet. Eine leichte Entlastung greift erst ab einem Bruttoeinkommen von ca. 1.900 €. Bei einem EInkommen darunter kann das Nettogehalt sogar etwas geringer ausfallen - siehe Tabelle:

Berechnungen können Rundungsfehler enthalten.

Quelle: BMF, eigene Berechnungen für den Zielzustand. Wir übernehmen keine Gewähr für die Zahlen. Bitte beachten Sie, dass die Steuerreform noch kein rechtskräftiges Gesetz ist. Die Steuerreform muss noch das Gesetzgebungsverfahren in Bundestag und Bundesrat durchlaufen.

Die Tarifstufen verschieben sich nach rechts, sodass höhere Steuersätze erst bei einem höheren Einkommen greifen. Der Eingangssteuersatz beginnt künftig erst bei einem gestiegenen Grundfreibetrag von rund 12.900 € (Zielzustand 2028). Zwischen dem Tarifeckwert von 17.800 € und der neuen Spitzensteuersatz-Grenze von 70.600 € steigt der Steuertarif künftig flacher an als bisher.. Durch dieses Abflachen profitieren besonders mittlere Einkommen deutlich, da jeder zusätzlich verdiente Euro moderater besteuert wird.

Der Spitzensteuersatz von 42 % für jeden weiteren Euro greift nach der neuen Steuerreform künftig erst ab einem zu versteuernden Jahreseinkommen von 70.600 €. Aktuell liegt diese Grenze bei 69.879 €.

Durch das neue Reformpaket steigen die Steuerfreibeträge deutlich an. Neben der Erhöhung des Grundfreibetrags auf 12.900 € wird noch der Arbeitnehmerpauschbetrag (oft als Werbungskostenpauschale bezeichnet) um 200 € auf künftig 1.430 € erhöht. Dieser Betrag wird bei der Gehaltsabsrechnungautomatisch berücksichtigt und reduziert daher sofort Ihre Steuerlast, ganz ohne dass Sie Quittungen sammeln müssen.

Die geplante Kindergelderhöhung bringt eine stufenweise Anpassung auf 272 € pro Kind und Monat im Jahr 2028. Bislang liegt das Kindergeld bei 259 €. Parallel zur Kindergelderhöhung klettert auch der Kinderfreibetrag: Es wird geschätzt, dass im Jahr 2027 ca. 300€ und ca. 180 € im Jahr 2028 aufgeschlagen werden. Die genaue Höhe wird im Gesetzgebungsverfahren nach Vorliegen des Existenzminimumberichts festgelegt.

Die Steuerreform entfaltet damit ihre größte Wirkung gezielt für Familien. Weitere detaillierte Infos zur Staffelung finden Sie auf unserer Kindergeld 2026 Seite.

Die Steuerentlastungen greifen erst ab 2027, doch Ihr Geld kann schon heute für Sie arbeiten.