Mikä on tulovero? Opas tuloverotukseen vuonna 2026

Tulovero on erilaisista tuloista, kuten palkasta, eläkkeestä ja pääomatulosta perittyä veroa. Suomessa tulonsaajat maksavat tuloveroa valtiolle ja kunnille. Lisäksi luterilaiseen tai ortodoksiseen kirkkoon kuuluvat seurakunnan jäsenet maksavat kirkollisveroa.
Verojen maksulla rahoitetaan julkisia palveluita, kuten koulutusta, terveydenhuoltoa ja infrastruktuuria. Yksityishenkilöiden tuloista perittäviä veroja ovat esimerkiksi palkkatulot, eläkkeet, osa sosiaalietuuksista ja pääomatulot. Yritykset ja yhteisöt maksavat puolestaan tuloistaan yhteisöveroa.

Tuloverotus jakautuu kahteen pääryhmään, jotka ovat: ansiotulojen ja pääomatulojen verotus. Maksettavan veron määrä riippuu siitä, minkä tyyppisestä tulosta on kyse, kuten palkasta, eläkkeestä tai myyntivoitoista. Seuraavaksi esittelemme tarkemmin nämä kaksi verotustapaa.

Ansiotuloa ovat palkkatulot, eläke, sekä veronalaiset etuudet, kuten työttömyys- ja vanhempainpäivärahat. Ansiotulojen verotus on progressiivista, joka tarkoittaa, että maksettavan veron määrä riippuu saadun tulon määrästä. Tällöin veroprosentti kasvaa tulojen noustessa.

Lisäksi ansiotuloista on mahdollista tehdä verovähennyksiä ennen lopullisen veron laskemista. Yleisimpiä verovähennyksiä ovat esimerkiksi kotitalousvähennys, työmatkakulut ja tulonhankkimiskulut.

Pääomatuloa ovat varallisuuden tuottamat tulot, kuten vuokratulot, omaisuuden luovutuksesta saadut voitot ja osa korkotuloista. Maksettava veroprosentti määräytyy pääomatulojen yhteismäärän perusteella.

Alla olevasta taulukosta näet veroprosentin pääomatuloille.

Voit lukea lisää pääomatulojen verotuksesta täältä.

Tulovero maksetaan eri tavoin riippuen siitä, millaisesta tulosta verotus tehdään. Osa veroista pidätetään automaattisesti, mutta joidenkin tulojen ilmoittaminen ja verojen maksaminen on verovelvollisen omalla vastuulla.

1. Palkkatulot: Palkkatuloista verotettavat tulot verotetaan automaattisesti jokaisesta palkasta ennakonpidätyksenä. Tulojen verotusta varten tarvitaan verokortti, jossa on ilmoitettu arvio vuositulojen määrästä. Työnantaja käyttää verokorttia apuna verotuksessa.
   
   

2. Pääomatulot: Pääomatulojen, kuten myyntivoittojen, korkotulojen tai vuokratulojen verotustapa vaihtelee. Osassa tapauksista vero pidätetään automaattisesti, ja toisinaan verot täytyy itse ilmoittaa Verohallinnolle.
   
   
3. Muut tulot: Monet sosiaalietuudet, kuten työttömyysturva ja sairauspäiväraha, verotetaan samalla tavoin kuin palkkatulot. Myös näitä tuloja varten tulee hankkia verokortti.

Tuloverotus perustuu arvioon koko vuoden tuloistasi. Verokortissa on määritelty tuloraja, joka on arvioitu bruttotulosi määrä kalenterivuoden aikana. Vuositulorajoja on tärkeä seurata, sillä jos tulorajasi ylittyy, loppuvuoden palkasta peritään verokorttiin merkitty korkeampi lisäprosentti. Jotta nettopalkkasi ei pienenisi yllättäen marras-joulukuussa, kannattaa ottaa tavaksi tarkistaa tulokertymä säännöllisesti ja tehdä tarvittavat muutokset hyvissä ajoin.

Tuloverotuksen seuraaminen helpottuu, kun pidät muutaman perusasian mielessä vuoden aikana. Alla oleva muistilista auttaa tarkistamaan, että verotuksesi on ajan tasalla ja vastaa tulojasi.

Muistilista tuloverotuksen tarkistamiseen:

• Tarkista veroprosenttisi säännöllisesti OmaVerossa. 
• Seuraa palkkalaskelmaasi ja maksetun tuloveron määrää.
• Hyödynnä sinulle kuuluvat verovähennykset.
• Säilytä kuitit ja tositteet mahdollisia verovähennyksiä varten.
• Muista tarkistaa ja tarvittaessa täydentää esitäytetty veroilmoituksesi. 
• Kokeile Verohallinnon veroprosenttilaskuria, jonka avulla voit arvioida tarvitsetko muutosta verokorttiisi.

Tuloverotus vaikuttaa suoraan siihen, kuinka paljon tuloistasi jää käyttöösi kuukausittain. Tämä näkyy arjessa esimerkiksi palkkalaskelmassa, josta näet bruttotulojen lisäksi veroprosentin ja pidätetyn tuloveron määrän. Maksettava vero vaikuttaa siihen, kuinka paljon rahaa on käytettävissä asumiseen, ruokaan, harrastuksiin ja säästämiseen.

Tuloverotuksen vaikutukset näkyvät myös vuoden lopussa ja seuraavan kevään veroilmoituksessa. Jos olet maksanut vuoden aikana liikaa veroja, saat veronpalautuksia. 
Jos taas ennakonpidätys on ollut liian pieni esimerkiksi tulojen muutoksen vuoksi, seurauksena voi olla jäännösveroja. Näiden suuruus vaikuttaa suoraan omaan taloudelliseen tilanteeseen.

Kuten aiemmin kävimme läpi, verotus on olennainen osa henkilökohtaista taloudenhallintaa. Veronpalautukset voivat tuoda talouteen liikkumavaraa. Joissakin tilanteissa ylimääräisten varojen ohjaaminen säästöön voi auttaa varautumaan tuleviin menoihin tai yllättäviin tilanteisiin esimerkiksi puskurirahaston avulla. Toisaalta jäännösverot voivat aiheuttaa taloudellista painetta, erityisesti jos niihin ei ole varauduttu etukäteen. Tämän vuoksi verotuksen seuraaminen vuoden aikana on tärkeää.

Ajankohtaiset tiedot verovähennyksistä voit tarkistaa Verohallinnon kotisivulta ja henkilökohtaisen verotuksesi tilanteen OmaVerosta.

Veronpalautukset tai muut ylimääräiset varat voivat tarjota mahdollisuuden vahvistaa omaa taloutta. Kun rahat siirtää erilleen arjen käyttötililtä, niitä on usein helpompi käyttää suunnitelmallisesti esimerkiksi puskurirahaston kerryttämiseen. Säästäminen auttaa pitämään talouden tasapainossa myös muuttuvissa olosuhteissa.

Raisin on verkossa toimiva alusta, jonka kautta voit vertailla ja avata säästötuotteita eri eurooppalaisissa pankeissa helposti yhden tilin kautta. Tarjolla on sekä kiinteäkorkoisia määräaikaistalletuksia että vaihtuvakorkoisia säästötilejä, joten voit valita itsellesi sopivan vaihtoehdon tavoitteidesi mukaan. Kaikki Raisinin kautta avatut talletukset kuuluvat sen maan lakisääteisen talletussuojan piiriin, jossa pankki toimii. Talletussuoja kattaa 100 000 euroa tallettajaa ja pankkia kohden.

Tämä artikkeli käsittelee Suomessa käytössä olevaa verotusta keskittyen yksityishenkilöitä koskevaan verotukseen. Huomautamme, että artikkeli on tarkoitettu ainoastaan yleiseksi informaatioksi. Raisin ei tarjoa veroneuvontaa millään tavalla. Ajankohtaiset tiedot verotuksesta kannattaa aina tarkistaa Verohallinnon verkkosivuilta.