Pääomatulojen verotus – kattava opas säästäjälle

Pääomatulot tarkoittavat tuloja, jotka ovat kertyneet varallisuuden tai sijoitettujen varojen tuottamana. Pääomatulot voivat olla esimerkiksi omaisuuden tuottoa, omaisuuden luovutuksesta saatua voittoa tai muuta tuloa, jossa omaisuuden voidaan katsoa kertyneen. 

Pääomatuloiksi katsotaan myös lahjana ja perintönä saadut tulot sekä erilaiset palkkiot ja korvaukset. Näiden tulojen verotuksessa on omia käytäntöjä, jotka on hyvä ottaa huomioon veron maksun yhteydessä. Esimerkiksi jos vastaanotat suuremman lahjan, on hyvä tutustua etukäteen lahjaverotukseen. Myös perintönä saatua omaisuutta verotetaan perintöveron mukaan. Voit lukea lisää perintöverotuksesta artikkelistamme: Miten perintövero määräytyy? Seuraavaksi käymme läpi, mitä tuloja lasketaan pääomatuloiksi. 

Pääomatuloja ovat esimerkiksi: 

• Osinkotulot
• Vuokratulot
• Voitto-osuudet
• Henkivakuutuksen tuotto
• Luovutusvoitot
• Metsätalouden pääomatulo
• Jaetut yritystulot
• Yhtymän osakkaan tulo-osuudet
• Osa korkotuloista

Ennen kuin käymme läpi pääomatulojen verotusta, on tärkeä ymmärtää, että pääoma- ja ansiotuloja verotetaan eri tavoin. Pääomatulojen verotus koskee varallisuudesta saatavia tuottoja, kun taas ansiotulojen verotus liittyy työhön ja palvelujen tarjoamiseen. Pääsääntöisesti ansiotuloilla tarkoitetaan kaikkia muita tuloja kuin pääomatuloja.

Ansiotuloja ovat esimerkiksi:

• Palkkatulot
• Sosiaaliturvan tulot
• Eläkkeet
• Etuudet
• Apurahat

Pääomatuloja verotetaan progressiivisesti, joka tarkoittaa, että summan kasvaessa myös maksettavan veron määrä kasvaa. Verotettavat pääomatulot määrittyvät bruttotuloista tehtävien vähennysten jälkeen. Tuloista tehtäviä vähennyksiä voivat olla esimerkiksi pääomatuloista syntyneet tulolähteen tappiot sekä tulonhankkimisesta ja säilyttämisestä aiheutuvat kulut ja tulonhankkimiskorot.

Pääomatulojen verokanta

Esimerkkejä pääomatuloista ja niiden verotuksesta

Pääomatulojen verotus alle 1 000 euroa

Pääomatuloista ei tarvitse maksaa myyntivoittoveroa, jos saadut tuotot myytävästä omaisuudesta ovat alle 1 000 euroa vuoden aikana. Myyntivoittoveroa maksetaan tavallisimmin asunnoista, osakkeista ja kiinteistöistä. 

Samalla tavalla kuin ansiotuloista, myös pääomatuloista on mahdollista tehdä vähennyksiä verotuksessa. Osa vähennyksistä on automaattisia, mutta osaa on haettava itse. Tästä syystä verotuksen tunteminen on tärkeää. 

Pääomatulojen verotuksessa voi vähentää kuluja, jotka ovat syntyneet pääomatulojen hankkimisesta tai säilyttämisestä. Vähennysten avulla verotettavaa tuloa voidaan pienentää. 

Yleisiä pääomatuloista tehtäviä vähennyksiä ovat: 

• Sijoitusasunnon yhtiövastike
• Lainan korot, jos kyseessä on tulonhankkimisvelka
• Arvopapereiden hoito- ja säilyttämismenot
• Takaisinmaksetut osakaslainat
• Jälkimarkkinahyvitys, joka on kertynyt joukkovelkakirjasta
• Myyntitappiot omaisuuden myynnistä
• Pääomatulolajin tappio eli alijäämähyvitys

Tappioiden vähentäminen verotuksessa

Pääomatulojen tappio tarkoittaa tappiota, joka syntyy tulolähteestä, kuten sijoituksista. 

Tappiota syntyy esimerkiksi silloin, jos sijoitusasunnon kulut ovat suuremmat kuin siitä saadut tulot tai jos arvopaperit myydään halvemmalla kuin ne ostettiin. 

Pääsääntöisesti tappiot voidaan vähentää verotuksessa seuraavien 10 vuoden aikana, mutta on tärkeää huomioida, että tietyissä tilanteissa tappiot on vähennettävä jo kuluneen vuoden verotuksessa. Tämä voi tapahtua esimerkiksi silloin, kun tappio on syntynyt tulojen hankkimisesta ja se voi suoraan pienentää verotettavaa pääomatuloa.

Pääsääntöisesti pääomatuloista maksettavat verot hoidetaan joko ennakkoverona tai sijoitusten myynnistä saatavan voiton yhteydessä. Esimerkiksi Suomessa maksetuista osingoista ja talletuskoroista vero pidätetään usein automaattisesti tulonmaksun yhteydessä. Jos osingot tai korkotulot on kuitenkin saatu ulkomailta, veroa ei aina pidätetä automaattisesti, jolloin verovelvollisen on itse huolehdittava verotuksen ilmoittamisesta. Vuokratuloista, myyntivoitoista ja muista pääomatuloista vero maksetaan itse veroilmoituksen täyttämisen jälkeen.

Muistilista pääomatulojen veron maksuun

Pääomatulojen veronmaksuun liittyy muutama asia, jotka ovat hyviä huomioida, jotta verot maksetaan ajallaan ja oikein. Listasimme alle neljä tärkeää kohtaa: 

1. Tarkista ennakonpidätys: Varmista, että veronpidätys on tehty oikein.
   
   
2. Ilmoita kaikki pääomatulot: Muista ilmoittaa kaikki pääomatulot veroilmoituksessa. Jos jokin tulo ei ole ilmoittautunut automaattisesti, lisää tiedot OmaVerossa.
   
   
3. Varmista vähennykset: Tarkista, että kaikki mahdolliset verovähennykset on huomioitu veroilmoituksessa.
   
   
4. Seuraa veronmaksun aikataulua: Seuraa veronpalautusten tai mahdollisten lisämaksujen aikarajoja ja huolehdi, että maksat verot ajallaan. Voit tutustua oppaaseemme: Mikä on veronpalautus? 

Pääomatulojen verotus voi vaikuttaa merkittävästi sijoituksiin ja säästämiseen. Kun saat tuloja esimerkiksi säästötililtä tai määräaikaistalletuksesta, niistä maksetaan pääsääntöisesti veroa. Suomessa pääomatulojen verokanta on 30 % alle 30 000 euron tuloille ja 34 % yli tämän summan osalta. On tärkeää ymmärtää, kuinka verot vaikuttavat säästöjesi tuottoihin ennen kuin aloitat sijoitustoiminnan.

Saa talletuksille korkoa jopa 3,15 % Raisinin kautta

Raisin on verkossa toimiva alusta, jonka avulla voit vertailla ja hallinnoida Euroopan pankkien säästötilejä ja määräaikaistalletuksia. Säästämisen aloittamiseksi sinun tulee luoda oma Raisin-tilisi ja vahvistaa henkilöllisyytesi. Tämän jälkeen voit hajauttaa säästöjäsi useisiin pankkeihin yhden asiakastilin kautta – helposti ja täysin ilmaiseksi. Raisin tarjoaa myös tarvittavat tiedot ja ohjeet jokaisen säästötuotteen korkotulojen verotukseen.

Säästäminen Raisinin kautta on turvattua, sillä jokainen kumppanipankkimme kuuluu kotimaansa talletussuojajärjestelmään. Talletussuoja kattaa tallettajan varat 100 000 euroon asti (tai vastaavaan summaan paikallisessa valuutassa) pankkia kohden kaikissa EU-maissa.

Tämä artikkeli käsittelee Suomessa käytössä olevaa sijoitusten verotusta keskittyen yksityishenkilöitä koskevaan verotukseen. Huomautamme, että artikkeli on tarkoitettu ainoastaan yleiseksi informaatioksi. Raisin ei tarjoa veroneuvontaa millään tavalla. Ajankohtaiset tiedot verotuksesta kannattaa aina tarkistaa Verohallinnon verkkosivuilta.