Progressiivinen verotus Suomessa

Progressiivinen verotus tarkoittaa verotusmallia, jossa tulojen kasvaessa verotusprosentti nousee. Suomessa palkkatulojen verotus tehdään käyttämällä progressiivista verotusta. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että suurempituloiset maksavat enemmän veroa kuin pienituloiset. Suomen lisäksi myös monessa muussa Euroopan maassa on käytössä progressiivinen verotusjärjestelmä.

Yksi progressiivisen verotuksen tarkoituksista on tasapainottaa tuloeroja palkansaajien kesken. Maksettavan veron määrään vaikuttavat kaikki tulot ja tehdyt verovähennykset, jotka ovat kertyneet vuoden aikana. Nämä verovähennykset pienentävät maksettavan veron määrää. Lisäksi ansio- ja pääomatulot sekä perintö- ja lahjavero ovat progressiivisia veroja.

Suomen verotuksessa progressiivista verotusta käytetään monissa tapauksissa. Esittelemme alla tarkemmin neljä progressiivista verotuskohdetta.

Ansiotuloja ovat palkkatulot, eläketulot ja osa sosiaalietuuksista, kuten vanhempain- ja työttömyyspäivärahat. Näitä kaikkia tuloja verotetaan progressiivisesti. Palkkatulojen verotus perustuu tuloverolakiin (1535/1992), ja veron määrä lasketaan valtion tuloveroasteikon mukaan.

Progressiivisen verotuksen taulukko tuloverolle

Taulukon tiedot on koottu Verohallinnon sivuilta.

Pääomatuloja ovat varallisuutta tuottavat tulot, kuten vuokratulot, sijoituksista saadut voitot, korkotuotot ja myyntivoitot. Veroa maksetaan kahdessa eri luokassa, ja veroprosentti nousee tulojen kasvaessa. 

Veroprosentin määräytyminen: 

• 30 000 euroon asti veroprosentti on 30 %

• Yli 30 000 euron tuloista veroprosentti on 34 %
  

Verotus kohdistuu nettotuloon eli tuloihin sen jälkeen, kun niistä on vähennetty mahdolliset pääomatuloihin liittyvät kulut, kuten sijoituslainan korot, säilytys- ja kaupankäyntikulut tai sijoitusasunnon hoitomenot. Voit lukea lisää pääomatulojen verotuksesta artikkelistamme.

Lahjoista, jotka ylittävät 7 500 euroa kolmen vuoden aikana ja ovat saatu samalta lahjanantajalta, verotetaan lahjaveron perusteella. Vuoden 2026 alusta lahjaveroa kevennettiin, minkä vuoksi verovapaiden lahjojen raja nousi. 

• Maksettavan lahjaveron määrään vaikuttaa, kuinka läheisiä lahjanantaja ja -saaja ovat. Tämän perusteella on tehty kaksi eri luokkaa: lähimmät sukulaiset ja muut kuin lähimmät sukulaiset.

• Veroprosentti nousee myös asteittain lahjasumman kasvaessa – mitä arvokkaampi lahja on, sitä enemmän veroa lahjansaaja on velvollinen maksamaan.

Perintövero maksetaan saadusta omaisuudesta, joka saadaan perintönä tai testamentin mukaan. Jos perintöä saa alle 30 000 euroa, se on verovapaata. Maksettavaan perintöveron määrään vaikuttavat perinnönjättäjän ja perinnönsaajan sukulaissuhde. Lähimmät sukulaiset maksavat pienempää veroa verrattuna muihin kuin lähimpiin sukulaisiin.

Perintöveroa verotetaan progressiivisesti ja suuria perintöjä verotetaan korkeammalla prosentilla kuin pienempiä saatuja summia. Suurissa perinnöissä vero voi ylittää 30 %. Voit myös tutustua oppaaseemme: Miten perintövero määräytyy?

Regressiivinen vero on verotuksen muoto, jossa veroprosentti pienenee tulojen kasvaessa. Regressiivisessa verotuksessa pienituloiset maksavat suhteessa suurituloisiin enemmän, sillä vero veloitetaan samalla prosenttiosuudella tulotasosta riippumatta.
Regressiivinen verotus on vastakohta progressiiviselle verotukselle. Suomessa esimerkiksi arvonlisävero (ALV) verotetaan jokaiselta samalla prosentilla tulotasosta riippumatta.

1. Seuraa omaa tulotasoa
   Progressiivinen verotus perustuu tulojesi määrään. Kertyneitä tuloja seuraamalla voit huomioida tulojesi veroprosentin.
   
   
   
2. Muista verovähennykset
   Verovähennykset voivat pienentää verotettavaa tuloa. Hyödyntämällä ajankohtaiset vähennykset voit hyötyä sinulle kuuluvista oikeuksista. Verovähennyksiä voit saada esimerkiksi matkakuluista ja erilaisista tulonhankkimismenoista. Voit lukea lisää yleisimmistä verovähennyksistä.
   
   
   
3. Seuraa ajankohtaisia verotustietoja
   Verotuksen säännöt ja käytännöt voivat muuttua vuosittain lainsäädännön mukaan. Seuraamalla ajankohtaisia tietoja ja Verohallinnon sivuja tiedät, mitkä käytännöt koskevat verotusta. Muutokset voivat vaikuttaa suoraan siihen, kuinka paljon maksat takaisin tai saat veronpalautuksia.
   
   
   
4. Muista tarkistaa verokortti
   Tarkista säännöllisesti verokorttisi, jotta tulojasi verotetaan oikein. Jos tulot muuttuvat kesken vuoden, verokortin ennakonpidätysprosentti voi olla liian pieni tai suuri. Muista päivittää verokorttisi ajoissa, kun vaihdat työtä, aloitat opiskelut tai saat lisää tuloja.

Progressiivisella verotuksella on vaikutuksia jokaisen taloudelliseen tilanteeseen, ja suoraan siihen, kuinka paljon tuloista jää käytettäväksi arkeen, säästämiseen ja tulevaisuuden suunnitelmiin. Esimerkiksi, jos tulot kasvavat, on hyvä huomioida myös mahdollinen veroprosentin kasvu, joka voi vähentää saamasi nettopalkan määrää. Tämän vuoksi tulojen seuranta ja budjetointi auttavat hahmottamaan, paljonko varoja voi ohjata sivuun säästöön.

Taloudellisen tilanteen salliessa ylimääräisiä varoja voi alkaa säästämään esimerkiksi puskurirahastoa varten, jonka avulla voi varautua odottamattomiin tapahtumiin. Monet asiantuntijat suosittelevat säästettäväksi summaksi noin kolmen kuukauden nettotuloja vastaavaa summaa.

Kun omat säästömahdollisuudet ovat selvillä, seuraava askel on löytää sopiva säästötapa. Varojen siirtäminen korkoa maksavalle säästötilille tai määräaikaistalletukselle voi auttaa suojaamaan säästöjä inflaation vaikutukselta. Korollinen tili voi auttaa säilyttämään rahan ostovoimaa paremmin kuin koroton käyttötili, jossa säästöjen arvo heikkenee hintatason noustessa.

Raisin on verkossa toimiva alusta, jonka kautta voit vertailla ja avata säästötuotteita eri eurooppalaisissa pankeissa helposti yhden tilin kautta. Tarjolla on sekä kiinteäkorkoisia määräaikaistalletuksia että vaihtuvakorkoisia säästötilejä, joten voit valita itsellesi sopivan vaihtoehdon tavoitteidesi mukaan. Kaikki Raisinin kautta avatut talletukset kuuluvat sen maan lakisääteisen talletussuojan piiriin, jossa pankki toimii. Talletussuoja kattaa 100 000 euroa tallettajaa ja pankkia kohden.

Tämä artikkeli käsittelee Suomessa käytössä olevaa verotusta keskittyen yksityishenkilöitä koskevaan verotukseen. Huomautamme, että artikkeli on tarkoitettu ainoastaan yleiseksi informaatioksi. Raisin ei tarjoa veroneuvontaa millään tavalla. Ajankohtaiset tiedot verotuksesta kannattaa aina tarkistaa Verohallinnon verkkosivuilta.