Progressiivinen verotus Suomessa

✔️ Progressiivisessa verotuksessa tulojen noustessa myös maksettavan veron määrä nousee. 

✔️ Suomessa progressiivisia verotuskohteita ovat esimerkiksi ansiotulot, pääomatulot, lahjaverotus ja perintövero. 

✔️ Progressiivisen verotuksen tarkoitus on tasapainottaa tuloeroja palkansaajien välillä. 

Tämä artikkeli käsittelee progressiivista verotusta Suomessa. Huomautamme, että verotus voi riippua henkilökohtaisista olosuhteistasi ja että verotukseen voi tulla muutoksia tulevaisuudessa. Ajankohtaiset tiedot verotuksesta tulee aina tarkistaa Verohallinnon verkkosivuilta.

Progressiivinen verotus tarkoittaa verotusmallia, jossa tulojen kasvaessa verotusprosentti nousee. Suomessa palkkatulojen verotus tehdään käyttämällä progressiivista verotusta. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että suurempituloiset maksavat enemmän veroa kuin pienituloiset. Suomen lisäksi myös monessa muussa Euroopan maassa on käytössä progressiivinen verotusjärjestelmä.

Yksi progressiivisen verotuksen tarkoituksista on tasapainottaa tuloeroja palkansaajien kesken. Maksettavan veron määrään vaikuttavat kaikki tulot ja tehdyt verovähennykset, jotka ovat kertyneet vuoden aikana. Tehdyt vähennykset pienentävät maksettavan veron määrää ja yleisimpiä verovähennyksiä ovat esimerkiksi kotitalousvähennys, matkakulut ja erilaiset tulonhankkimismenot. Lisäksi ansio- ja pääomatulot sekä perintö- ja lahjavero ovat progressiivisia veroja.

Suomen verotuksessa progressiivista verotusta käytetään monissa tapauksissa. Esittelemme alla tarkemmin neljä progressiivista verotuskohdetta.

Ansiotuloja ovat palkkatulot, eläketulot ja osa sosiaalietuuksista, kuten vanhempain- ja työttömyyspäivärahat. Näitä kaikkia tuloja verotetaan progressiivisesti. Palkkatuloista verotettava osuus päätetään tuloverolain (1535/1992) perusteella. 

Alla olevat kaksi esimerkkiä näyttävät, kuinka veroprosentti muodostuu eri tulotasoilla vuonna 2025. Näet myös, miten veroprosentti nousee tulojen kasvaessa: 

✔️ Jos vuositulot jäävät alle 21 200 euron, veroprosentti on nolla. Tämä tarkoittaa, ettei henkilön tarvitse maksaa saamastaan palkasta veroa. 
✔️ Kun ansiotulot ovat 31 500–52 100 euron väliltä, veroprosentti on 30,25 %.

Pääomatuloja ovat varallisuutta tuottavat tulot, kuten vuokratulot, sijoituksista saadut voitot, korkotuotot ja myyntivoitot. Veroa maksetaan kahdessa eri luokassa, ja veroprosentti nousee tulojen kasvaessa. 

Veroprosentin määräytyminen: 

✔️ 30 000 euroon asti veroprosentti on 30 % 

✔️ Yli 30 000 euron tuloista veroprosentti on 34 %

Lahjoista, jotka ylittävät 5000 euroa kolmen vuoden aikana ja ovat saatu samalta lahjanantajalta, verotetaan lahjaveron perusteella.  

✔️ Maksettavan lahjaveron määrään vaikuttaa kuinka läheisiä lahjanantaja ja -saaja ovat. Tämän perusteella on tehty kaksi eri luokkaa: lähimmät sukulaiset ja muut kuin lähimmät sukulaiset. 

✔️ Veroprosentti nousee myös asteittain lahjasumman kasvaessa – mitä arvokkaampi lahja on, sitä enemmän veroa lahjansaaja on velvollinen maksamaan.

Perintövero maksetaan saadusta omaisuudesta, joka saadaan perintönä tai testamentin mukaan. Jos perintöä saa alle 20 000 euroa, se on verovapaata.

✔️ Maksettavaan perintöveron määrään vaikuttavat perinnönjättäjän ja perinnönsaajan sukulaissuhde. Lähimmät sukulaiset maksavat pienempää veroa verrattuna muihin kuin lähimpiin sukulaisiin.

✔️ Perintöveroa verotetaan progressiivisesti ja suuria perintöjä verotetaan korkeammalla prosentilla kuin pienempiä saatuja summia. Suurissa perinnöissä vero voi ylittää 30 %.

Regressiivinen verotus tarkoittaa verotuksen muotoa, jossa veroprosentti alentuu, vaikka verotettava tulo kasvaa. Tämä on vastakohta progressiiviselle verotukselle.

Regressiivisessa verotuksessa pienituloiset maksavat suhteessa suurituloisiin enemmän, sillä vero veloitetaan samalla prosenttiosuudella tulotasosta riippumatta. Esimerkiksi arvonlisäveroa verotetaan jokaiselta samalla prosentilla.

1. Seuraa omaa tulotasoa
   Progressiivinen verotus perustuu tulojesi määrään. Kertyneitä tuloja seuraamalla voit huomioida tulojesi veroprosentin. Tulojen seuraaminen on tärkeää erityisesti, jos tuloihin tulee muutoksia verovuoden aikana.
   
2. Muista verovähennykset
   Verovähennykset voivat pienentää verotettavaa tuloa. Hyödyntämällä ajankohtaiset vähennykset voit hyötyä sinulle kuuluvista oikeuksista.
   
3. Seuraa ajankohtaisia verotustietoja
   Verotuksen säännöt ja käytännöt voivat muuttua vuosittain lainsäädännön mukaan. Seuraamalla ajankohtaisia tietoja ja Verohallinnon sivuja tiedät mitkä käytännöt koskevat verotusta. Muutokset voivat vaikuttaa suoraan siihen, kuinka paljon maksat takaisin tai saatko veronpalautuksia.
   
4. Muista tarkistaa verokortti
   Tarkista säännöllisesti verokorttisi, jotta tulojasi verotetaan oikein. Jos tulot muuttuvat kesken vuoden, verokortin ennakonpidätysprosentti voi olla liian pieni tai suuri. Muista päivittää verokorttisi ajoissa, kun vaihdat työtä, aloitat opiskelut tai saat lisää tuloja.

Suomessa verotuksella on vaikutuksia jokaisen taloudelliseen tilanteeseen. Veroprosentin mukaan määräytyy palkastasi tai muista tuloista käyttöösi jäävä summa. Jos tulot kasvavat, kannattaa huomioida myös mahdollinen veroprosentin kasvu, joka voi vähentää saamasi nettopalkan määrää.

Tulot huomioimalla ja budjetoinnin avulla voit löytää itsellesi sopivan säästösumman, joka mahdollistaa varojen tallettamisen. Varojen säästäminen talletuskorolliselle säästötuotteelle auttaa suojaamaan varoja inflaatiota vastaan. Kun rahasi kasvavat korkotuoton avulla, niitä voidaan suojata rahan arvon laskulta. Tällöin rahan ostovoima säilyy paremmin verrattuna siihen, että varat olisivat tallessa korottomalla käyttötilillä.

Taloudellisen tilanteen salliessa ylimääräisiä varoja voi alkaa säästämään puskurirahastoa varten, jonka avulla voi varautua odottamattomiin tapahtumiin. Säännöllinen säästäminen voi parantaa taloudellista turvaa ja vähentää huolia raha-asioista. Monet asiantuntijat suosittelevat säästettäväksi summaksi noin kolmen kuukauden nettotuloja vastaavaa summaa. Pitkäaikaista säästötavoitetta miettiessä eläkesäästäminen on suosittu säästämisen muoto, minkä avulla halutaan saada turvaa eläkepäivien varalle.

Raisinilla voit aloittaa säästämisen avaamalla säästötilin tai määräaikaistalletuksen valitsemastasi Euroopan pankista, täysin ilmaiseksi. Voit vertailla eri pankkien tarjoamia säästötuotteita, hyödyntää kilpailukykyiset talletuskorot ja valita itsellesi sopivimman vaihtoehdon.

Säästämisen aloitus on helppoa – rekisteröitymistä varten sinun tulee avata oma Raisin-tili ja varmentaa henkilöllisyytesi. Tilin avaaminen on maksutonta ja vie vain muutaman minuutin. Rekisteröidy helposti verkossa, valitse itsellesi sopiva säästötili tai talletus, siirrä varasi ja me hoidamme loput!