Compte sur livret (CSL) : fonctionnement, taux et plafonds en 2026

Le compte sur livret (CSL), souvent appelé livret bancaire ordinaire ou livret non réglementé, est un support d'épargne proposé par les établissements bancaires. Contrairement aux livrets d'épargne réglementés par l’État (comme le Livret A ou le LDDS), les conditions du CSL sont fixées librement par chaque banque.   

Votre capital y reste disponible à tout moment pour effectuer des versements ou des retraits. Il s'agit d'un placement sans risque de perte en capital, mais dont le rendement brut est généralement très modeste.

Le principal avantage du CSL réside dans l'absence de plafond pour le compte sur livret. Là où le Livret A est limité à 22 950 € de versements et le LDDS à 12 000 €, le CSL n'impose aucun plafond légal. Les titulaires de patrimoines liquides importants peuvent y placer des sommes considérables sans contrainte réglementaire de montant. 

Le fonctionnement d'un CSL reste d'une grande simplicité :

• Disponibilité : vous pouvez retirer vos fonds ou les réaffecter vers votre compte courant sans frais de gestion ni préavis.

• Versements flexibles : les versements s'effectuent par virement bancaire ponctuel, versement par chèque ou par virements automatiques programmés.

• Plancher d'ouverture minimal : la loi impose uniquement un versement initial modeste, souvent fixé à 1,50 € ou 10 € selon la politique de chaque banque.

L'ouverture d’un compte sur livret est accessible à un très large public. Y ont accès :   

• Toute personne physique : qu'elle soit majeure ou mineure (avec l'accord du représentant légal).   

• Résidence fiscale : accessible aux résidents fiscaux français comme aux non-résidents (selon les conditions de l'établissement).   

• Personnes morales : certaines associations ou entreprises peuvent également ouvrir un CSL.   

Pour valider l'ouverture, il suffit de fournir une pièce d'identité en cours de validité, un justificatif de domicile et d'effectuer un premier versement respectant le montant minimum exigé par la banque.

Le taux du CSL est déterminé unilatéralement par chaque banque. Ce rendement brut peut être ajusté à la hausse ou à la baisse par décision de l'établissement, sous réserve d'en informer le client. Actuellement, la plupart des réseaux traditionnels proposent une rémunération du compte sur livret brute de l'ordre de 0,50 % p.a. Là où certains placement tout aussi sécurisé (comptes à terme et livrets européens) proposent des taux jusqu’à 3,75 % p.a. via Raisin. Tour d’horizon sur les taux des CSL et des méthodes de calcul.

La méthode de calcul des intérêts par quinzaine

Le calcul des intérêts du compte sur livret suit la règle historique des quinzaines, appliquée aux produits d'épargne en France :

1. Les versements enregistrés entre le 1er et le 15 du mois portent intérêt à partir du 16 de ce même mois.
   
   

2. Les versements effectués entre le 16 et le dernier jour du mois ne produisent des intérêts qu'à compter du 1er jour du mois suivant.
   
   

3. Les retraits cessent immédiatement de porter intérêt dès le premier jour de la quinzaine au cours de laquelle le retrait a lieu (le 1er ou le 16).

Exemple pratique : si vous déposez 10 000 € le 2 octobre et retirez cette somme le 16 novembre, vos fonds n'auront produit des intérêts que pour deux quinzaines (la seconde quinzaine d'octobre et la première quinzaine de novembre).

Au 31 décembre de chaque année civile, les intérêts bruts courus sont arrêtés, diminués des prélèvements fiscaux obligatoires, puis crédités sur votre compte le premier jour ouvré suivant. Ils deviennent alors à leur tour productifs d'intérêts pour l'année suivante.

Source : relevé indicatif de marché au 01/09/2026. Données brutes constatées à titre d'illustration, susceptibles d'évoluer à tout moment selon les décisions commerciales des établissements concernés. Les conditions en vigueur doivent être vérifiées directement auprès de chaque banque avant toute souscription.

Contrairement aux livrets réglementés, les gains perçus sur un compte sur livret sont imposables dès le premier euro généré.

Par défaut, les intérêts sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 31,4 %, qui comprend :

• 12,8 % au titre de l'impôt sur le revenu.

• 18,6 % au titre des prélèvements sociaux (incluant la CSG et la CRDS).

Lors du versement des intérêts au 31 décembre, votre banque effectue directement cette retenue à la source.

L'option alternative pour le barème progressif

Lors de votre déclaration fiscale annuelle, vous pouvez renoncer au PFU global pour opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Cette option s'applique alors à l'ensemble de vos revenus de capitaux mobiliers et plus-values de l'année.

Cette démarche peut être pertinente pour les foyers non imposables ou situés dans la première tranche d'imposition, car elle ouvre droit à la déductibilité partielle de la CSG à hauteur de 6,8 %.

Simulation chiffrée : combien rapporte un compte sur livret face à un compte à terme Raisin ?

Ce tableau illustre l'écart de rendement net généré par un capital de 30 000   placé pendant 1 an selon le support choisi, en retenant le cadre fiscal du PFU à 31,4 % appliqué sur les gains :

Les taux affichés sont en vigueur au 15 septembre 2026 et sont susceptibles d'évoluer avant l'ouverture définitive du compte. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Retrouvez tous les taux du moment sur notre page dédiée. Retrouvez tous les taux du moment depuis notre page dédiée.

Pour une somme et un cadre fiscal identiques, le compte à terme permet de générer 514,50 € nets d'intérêts supplémentaires sur une période de douze mois.

Oui. Le Code monétaire et financier interdit strictement la multi-détention pour les livrets réglementés (un seul Livret A, un seul LDDS et un seul LEP par titulaire). En revanche, aucune restriction n'existe pour les comptes sur livret. Vous avez le droit d'ouvrir plusieurs CSL, que ce soit au sein de votre établissement bancaire principal ou auprès de plusieurs banques concurrentes, afin de segmenter vos projets d'épargne.

Si le CSL constitue un outil pratique pour sécuriser une trésorerie disponible à court terme, il n'est pas calibré pour générer un rendement sur la durée.

L'effet combiné d'un taux d’intérêt bas et de l'imposition à 31,4 % appliquée sur les gains conduit à un rendement réel souvent négatif lorsque le taux d'inflation dépasse le taux net servi. 

Dans l'arbitrage entre compte sur livret ou Livret A, il est financièrement plus cohérent d'alimenter vos livrets réglementés jusqu'à leurs plafonds respectifs pour profiter de leur défiscalisation. Dès que vos livrets d'épargne réglementés sont saturés, d'autres solutions à taux fixe permettent d'obtenir une rémunération contractuelle plus attractive.

Pour dynamiser votre trésorerie au-delà des plafonds réglementaires, le compte à terme (CAT) constitue une alternative rigoureuse et sécurisée.

Accédez simplement à des CAT compétitifs à travers l’Europe

Grâce à la plateforme Raisin, vous pouvez accéder à des livrets et des comptes à terme jusqu’à 3,75 % p.a. proposés par des banques partenaires situées dans différents pays de l'Union européenne. Vous choisissez la durée de votre placement (de quelques mois à 10 ans) et vous bloquez un taux fixe dès le premier jour, sans risque de fluctuation ultérieure.

Le cadre légal de protection des dépôts en Europe

Toutes les offres de comptes à terme et de livrets proposées sur la plateforme Raisin bénéficient des systèmes légaux de garantie des dépôts. En application des directives européennes (Directive 2014/49/UE), votre capital et vos intérêts courus sont légalement protégés jusqu'à 100 000 € par déposant et par établissement bancaire, quel que soit le pays de l'Union européenne où se situe la banque partenaire.

Cette garantie équivaut à celle accordée en France par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR).