Fiscaal partnerschap en spaargeld

Een fiscale partner is de persoon met wie je gezamenlijk belastingaangifte doet. De overheid beschouwt jullie in dat geval als een financiële eenheid. 

Dit betekent dat je bepaalde inkomsten en aftrekposten onderling mag verdelen. Voor veel mensen is het vermogen in box 3, waar ook spaargeld onder valt, de belangrijkste post om strategisch te verdelen.

Het is belangrijk om te weten dat je in de meeste situaties niet kunt kiezen: als je aan de wettelijke criteria voldoet, is het fiscaal partnerschap verplicht. De opmerking "ik wil geen fiscaal partner zijn" heeft voor de Belastingdienst geen juridische waarde zolang je op hetzelfde adres staat ingeschreven en aan de overige voorwaarden voldoet.

Dat hangt af van je officiële relatievorm en je woonsituatie. Jullie zijn fiscale partners als:

• Je getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt

• Je samen ingeschreven staat op hetzelfde adres en een notarieel samenlevingscontract hebt.

• Je samenwoont en samen eigenaar van de woning bent waarin je woont.

• Je samen een kind hebt of een van de partners een kind van de ander erkend heeft.

• Je als partner aangemeld bent bij elkaars pensioenregeling.

Ben je ook fiscaal partner als je samenwoont zonder contract of gezamenlijk huis? Meestal niet. Enkel het delen van een voordeur maakt je nog geen partner voor de inkomstenbelasting. 

Let echter wel op het verschil tussen toeslagpartner en fiscaal partner; voor zaken als de zorgtoeslag hanteert de overheid soms andere regels voor samenwonen zonder samenlevingscontract.

Je betaalt pas belasting over je vermogen boven het heffingvrij vermogen. In fiscaal jaar 2026 bedraagt dit heffingvrij vermogen € 59.357 per persoon. Maar als je een fiscaal partner voor de inkomstenbelasting hebt, mag je het bedrag verdubbelen. Samen heb je dus een vrijstelling van € 118.714.

Er zitten duidelijke financiële voordelen aan trouwen of een geregistreerd partnerschap. Naast de dubbele vrijstelling in box 3 kun je ook grote aftrekposten, zoals de hypotheekrente, toewijzen aan de partner met het hoogste inkomen. Dit levert vaak een groter belastingvoordeel op.

Toch zijn er ook nadelen aan fiscaal partnerschap. Omdat jullie inkomens worden opgeteld, stijgt de drempel voor bepaalde aftrekposten, zoals zorgkosten of giften.

Je moet dan meer kosten maken voordat je deze mag aftrekken van de belasting. Ook kan het invloed hebben op de hoogte van toeslagen waar je mogelijk recht op hebt.