Hoeveel spaargeld mag je op 1 januari 2026 belastingvrij hebben?

De box 3-vrijstelling stijgt in 2026 naar € 59.357 per persoon. Voor fiscale partners geldt het dubbele bedrag: € 118.714.

In 2025 lag de grens nog op € 57.684. Je mag dus in 2026 ruim € 1600 meer belastingvrij aanhouden. Heb je alleen spaargeld en geen beleggingen of schulden, dan mag er dus € 59.357 op je rekeningen staan. Er wordt zowel naar lopende rekeningen als spaarrekeningen gekeken en het maakt daarbij niet uit of je spaart bij een Nederlandse bank of buitenlandse bank.

Is je totale vermogen hoger dan deze vrijstelling? Dan betaal je over het vermogen boven de grens belasting op basis van het fictieve rendement per categorie (spaargeld, beleggingen, schulden).

Over het berekende rendement geldt vervolgens een vermogensrendementsheffing van 36%.

Op de peildatum (1 januari 2026) wordt je totale vermogen vastgesteld. Dat omvat:

• Spaargeld op betaal- en spaarrekeningen

• Beleggingen, zoals aandelen, ETF’s, obligaties en fondsen

• Cryptovaluta

• Tweede woningen en verhuurd vastgoed

• Contant geld en cadeaubonnen boven een bepaald bedragSchulden mogen worden afgetrokken als ze boven de wettelijke drempel uitkomen.

Rond de jaarwisseling proberen sommige spaarders en beleggers hun vermogen tijdelijk te verplaatsen, bijvoorbeeld door geld kort vóór 1 januari over te zetten of uit te lenen, om zo minder belasting of helemaal geen belasting te betalen. Dit staat bekend als peildatumarbitrage.

De Belastingdienst beoordeelt dit kritisch. Het schuiven met vermogen kan worden gezien als belastingontduiking, wat een boete met zich mee kan brengen.

De Belastingdienst hanteert hiervoor een periode van drie maanden. Vinden er, zonder reële economische reden, binnen drie maanden twee transacties plaats (een verkoop en aankoop) en bevindt de peildatum van 1 januari zich in deze drie maanden? Dan kan de Belastingdienst dit aanmerken als belastingontwijking. 

Voor veel Nederlanders vormt spaargeld de basis van hun vermogen. Nu de vrijstelling voor 2026 iets stijgt, er nog steeds op basis van een fictief rendement belasting wordt geheven en de spaarrentes bij andere Europese banken hoger blijven dan bij de Nederlandse grootbanken, loont het om actief de hoogste spaarrentes te vergelijken. 

Via Raisin spaar je bij meer dan 50 Europese partnerbanken en loopt de rente nog op tot 3,15% p.j. Je spaargeld is, net als bij de Nederlandse banken, beschermd door nationale depositogarantiestelsels, tot € 100.000 per bank per rekeninghouder.