Osakesäästötilin verotus tutuksi

Osakesäästötilin (OST) avulla osakesäästäminen helpottuu, kun sijoittaja tallettaa tilille valitsemansa summan, jonka avulla hän voi ostaa valitsemiaan osakkeita tilin sisällä. Sijoituksia tehtäessä on hyvä huomioida, että tilille voi tallettaa enintään 100 000 euroa rahaa, mutta ei esimerkiksi jo aiemmin hankittuja osakkeita. Vastaavasti myös tilillä olevat osakkeet tulee myydä eteenpäin, eikä niitä voi nostaa tililtä pois tai vaihtaa toiselle tilille. 

Osakesäästötilin verotus tapahtuu silloin, kun sijoittaja nostaa varoja tililtä. Tämä tarkoittaa sitä, että tilillä olevia osinkoja ja myyntivoittoja ei veroteta ennen kuin varoja nostetaan tililtä. Tämä mahdollistaa sen, että sijoittaja voi ostaa ja myydä valitsemiaan osakkeita tilin sisällä ilman veroseuraamusta ja käyttää saadut tuotot uusiin sijoituksiin.

Kun osakesäästötililtä nostetaan varoja, ne jaetaan kahteen osaan: 

1. Tuotto on veronalaista tuloa, jonka pankki tai rahoituslaitos laskee puolestasi. Tästä summasta tehdään ennakonpidätys, joka on 30 % tuotosta.
   
   
2. Pääoma on verotonta tuloa. 

Osakesäästötilin verotusta laskettaessa olennainen tieto on se, kuinka paljon rahaa tilille on siirretty, kuinka paljon tilillä on tapahtunut arvonnousua sekä kuinka paljon tililtä on nostettu rahaa. 

Osakesäästötilin tuotot voidaan laskea erottamalla voiton osuus tilin käyvästä arvosta (tähän lasketaan osakkeiden arvo nostohetkellä ja tilillä olevat rahatalletukset). Tämän jälkeen tilillä oleva voitto jaetaan varojen käyvällä arvolla, ja saatu summa jaetaan tililtä nostamallasi euromäärällä. Seuraavaksi tutustumme esimerkkiin, kuinka verotettava osuus voidaan laskea.

Alla olevassa esimerkissä käymme läpi, miten nosto jaetaan tuottoon ja pääomaan tilin nostohetken tilanteen perusteella, ja miten tästä saadaan verotettava osuus. 

• Talletat osakesäästötilille 1 000 euroa ja ostat osakkeita.
• Talletusajan kuluessa tilin arvo on noussut 1 800 euroon. Tilin arvosta voidaan nähdä, että voittoa on tullut 800 euroa.
• Päätät, että haluat myydä osakkeita ja nostaa tililtä 600 euroa. 

Voit laskea osakesäästötilin tuoton seuraavasti:

1. Lasketaan tilille kertynyt tuotto
   1 800 € – 1 000 € = 800 €
   
   
2. Lasketaan veronalaiset tuotot
   800 € (voittoa) / 1 800 € (käypä arvo) x 600 € (varojen nosto) = 266,67 €
   
   
3. Lasketaan veroton pääomaosuus
   600 € – 266,67 € = 333,33 €  

Kuten aiemmin kävimme läpi, osakesäästötilin verotus tapahtuu varojen nostohetkellä. Koska verotettava osuus määräytyy nostettavan summan tuotto-osuudesta, nostettavan summan suuruudella on vaikutusta maksettavaan veron määrään. Tililtä voi nostaa varoja silloin, kun sijoittaja niin valitsee, sillä varoja ei ole sidottu mihinkään tiettyyn talletusaikaan. Kuitenkin on hyvä huomioida se, että tililtä voi ainoastaan nostaa rahaa eikä esimerkiksi osakkeiden nosto ole mahdollista.

Varojen nostoa suunniteltaessa on hyvä tarkistaa tilin arvo, talletusten yhteissumma ja kertynyt tuotto, sillä ne määrittävät sen, kuinka suuri osa nostosta on veronalaista tuloa. 

Yksi osakesäästötilin eduista on osinkojen verotus, sillä tilillä olevia osinkoja ei veroteta ennen kuin varoja nostetaan tililtä. Noston yhteydessä osingot verotetaan normaalin pääomatuloverotuksen mukaan. 

Osakesäästötilille vuosittain kertyneet osingot verotetaan ainoastaan tuottojen noston yhteydessä, mikä poikkeaa arvo-osuustilille kertyvien osinkojen verotuksesta, sillä verotus tapahtuu vuosittain.

Tilillä olevat osingot jäävät kasvattamaan tilin arvoa ja tulevaa tuotto-odotusta. Tämän vuoksi osinkojen uudelleensijoitus voi olla monessa tilanteessa sijoittajalle tehokasta, sillä varat voivat kasvaa ilman välitöntä verotusta. 

Uudelleensijoittaessa varat voivat myös hyötyä korkoa korolle -ilmiöstä, jossa aiemmin sijoitetut varat hyötyvät korkotuotoista erityisesti pitkällä aikavälillä sijoittaessa. Tämä voi kasvattaa kokonaistuottoja ajan myötä, sillä tuottojen kasvu ei rajoitu ainoastaan alkuperäiseen sijoitettuun rahasummaan, vaan se kasvaa myös tuottojen mukana. 

Osakesäästötilin tappioita on mahdollista vähentää verotuksessa siinä vaiheessa, kun osakesäästötili suljetaan. Sijoittaessa kannattaa ottaa huomioon se, ettei vähennyksiä voi tehdä varojen noston yhteydessä. 

Tilannetta, jossa osakesäästötili on tappiolla tilin sulkemishetkellä, kutsutaan luovutustappioksi. 

Jos tappio on suurempi kuin pääomatulot, ylijäävä osa kirjautuu pääomatulolajin tappioksi, jonka voi vähentää seuraavien kymmenen vuoden aikana. 

Ulkomaisten osakkeiden kohdalla verotus ei aina vastaa Suomen käytäntöjä ja verotusta. Tämän vuoksi osa osakesäästötilin veroeduista voi jäädä käyttämättä, kun varallisuutta sijoitetaan ulkomaille. Monet maat perivät osingoista lähdeveroa, mikä voi johtaa kaksinkertaiseen verotukseen. Ennen ulkomaisten osakkeiden hankintaa on hyvä perehtyä valitun kohdemaan verotukseen, jotta isot kulut ja virheet verotuksessa voidaan välttää.

Hajauta varallisuuttasi eri säästökohteiden välillä

Sijoittamisen ohella varojen hajauttaminen eri säästökohteisiin auttaa pienentämään sijoittamiseen liittyviä riskejä. Kaikkiin sijoituksiin sisältyy riski varojen arvon laskusta tai jopa niiden menettämisestä, joten matalariskiset säästökohteet – kuten säästötilit ja määräaikaistalletukset – voivat tuoda kokonaisuuteen tasapainoa.

Aloita säästäminen Raisinilla

Raisin on verkossa toimiva alusta, jonka kautta voit vertailla ja avata säästö- ja määräaikaistalletustilejä eri Euroopan pankeissa helposti ja ilman kuluja. Kun luot oman Raisin-tilin ja vahvistat henkilöllisyytesi, voit hajauttaa varasi useisiin pankkeihin yhden asiakastilin kautta.

Kaikki talletukset ovat suojattuja sen maan kansallisen talletussuojan mukaisesti, jossa pankki toimii – 100  000 euroon asti pankkia ja tallettajaa kohden.

Tämä artikkeli käsittelee Suomessa käytössä olevaa sijoitusten verotusta keskittyen yksityishenkilöitä koskevaan verotukseen. Huomautamme, että artikkeli on tarkoitettu ainoastaan yleiseksi informaatioksi. Raisin ei tarjoa veroneuvontaa millään tavalla. Ajankohtaiset tiedot verotuksesta kannattaa aina tarkistaa Verohallinnon verkkosivuilta.