Sparen voor je kleinkinderen

Wanneer je spaart voor een kleinkind, spaar je vaak voor de lange termijn. Bijvoorbeeld voor het moment dat het kind 18 jaar wordt of gaat studeren. Bij sparen over een horizon van 10, 15 of 18 jaar speelt inflatie een grote rol.

• Verlies van koopkracht: Inflatie betekent dat goederen en diensten over de tijd heen gemiddeld duurder worden. Als het geld op een spaarrekening staat met een rente die lager is dan de gemiddelde inflatie, wordt het opgebouwde bedrag in de praktijk minder waard. Je kleinkind kan er later simpelweg minder mee kopen dan nu.
• Kosten van de toekomst: Denk aan de kosten voor een studie, een rijbewijs of de inrichting van een eerste woning. Door prijsstijgingen liggen deze kosten over 18 jaar aanzienlijk hoger dan vandaag.
• Het belang van rendement: Om de koopkracht van het spaargeld te beschermen en te zorgen dat het vermogen daadwerkelijk groeit, is het belangrijk om te zoeken naar een hoge spaarrente die de inflatie zoveel mogelijk compenseert of overtreft.

Om te berekenen hoeveel je nodig hebt voor een bepaald spaardoel voor je kind, kun je de volgende formule gebruiken:

Als we deze formule willen toepassen op het spaardoel "Rijbewijs" voor je kleinkind over 18 jaar, kun je de formule als volgt invullen:

• Huidig bedrag: € 2500 tot € 3000
• Inlfatiepercentage per jaar: 2% (0,02)
• Looptijd: 18 jaar

De groeifactor na 18 jaar bij 2% inflatie is dan 1,4282.

Om het rijbewijs van je kleinkind over 18 jaar te bekostigen heb je dus zo'n € 3570 tot € 4284.

Als je wil sparen voor je kleinkind, kun je een rekening openen op naam van je kleinkind of de spaarrekening op je eigen naam laten staan. Bij beide opties komen regels, voordelen en nadelen kijken. De belangrijkste kenmerken op een rijtje:

Welke regels van toepassing zijn, is vooral afhankelijk van of je de spaarrekening op je eigen naam zet, of die van het kleinkind. Hieronder leggen we uit met welke belastingen en toeslagen je te maken krijgt in beide situaties.

Als je een spaarrekening voor een kleinkind opent op je eigen naam, hoeft er geen schenkbelasting betaald te worden. Als je een spaarrekening opent op naam van het kleinkind, is dat wel verplicht. Het storten van een bedrag op een spaarrekening van iemand anders, wordt namelijk als schenking gezien.

In Nederland kun je elk jaar een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Hoe hoog dat bedrag is, is afhankelijk van de relatie met de ontvanger. Zo mag je aan een kind een hoger bedrag belastingvrij schenken dan aan een kleinkind.

In 2026 mag je € 6909 belastingvrij schenken aan je kind en € 2690 belastingvrij schenken aan iemand anders. Een kleinkind valt hier ook onder. Stort je in 2026 meer dan € 2690 op een spaarrekening die op naam staat van je kleinkind? Dan moet er schenkbelasting worden betaald. 

• Als beide grootouders nog leven en fiscaal partner zijn, mogen zij gezamenlijk één belastingvrije schenking van € 2690 doen. 
• Als de grootouders gescheiden zijn, mogen beide € 2690 per persoon belastingvrij schenken aan hun kleinkind.

Voor bedragen boven de € 2690 en tot € 158.669 die je schenkt aan een kleinkind, moet er 18% schenkbelasting worden betaald. Voor schenkingen boven de € 158.669 moet 36% schenkbelasting betaald worden.

De ontvanger is verplicht om aangifte te doen van de schenking en betaalt meestal ook de schenkbelasting. Dat is financieel het meest gunstig. 

Als grootouder(s) kun je er ook voor kiezen om als schenker de schenkbelasting te betalen. Wel betaal je dan extra belasting, omdat het betalen van de schenkbelasting voor je kleinkind ook weer als schenking wordt gezien.

Of er vermogensrendementsbelasting betaald moet worden én wie het betaalt, is ook weer afhankelijk van op welke naam de spaarrekening staat. 

Staat de spaarrekening op naam van het kleinkind, dan wordt het spaargeld dat op deze rekening staat opgeteld bij het vermogen van de ouders tot het kind 18 jaar wordt. Als het totale vermogen van een ouder in 2026 boven de € 59.357 uitkomt of € 118.714 voor fiscale partners, moet er vermogensrendementsheffing betaald worden.

In 2026 betaal je 36% belasting over het fictief rendement over je vermogen. In 2026 zijn die percentages als volgt vastgesteld:

Als je een spaarrekening opent op naam van een kind, hoeft er geen erfbelasting betaald te worden als de grootouders komen te overlijden. De rekening staat immers op naam van het kind. 

Als de spaarrekening op naam van de grootouders staat, moet het kind wel erfbelasting betalen zodra de grootouders komen te overlijden. Zodra het geld van de betreffende spaarrekening van de grootouders richting het kind gaat, wordt het immers als erfenis gezien. 

In 2026 mag een kleinkind € 26.230 belastingvrij erven van grootouder(s). Is het bedrag op de spaarrekening hoger dan dat? Dan betaalt het kind 18% erfbelasting over bedragen tot € 158.669 en 36% erfbelasting voor bedragen daarboven.

Als je een spaarrekening opent voor je kleinkind, kan dit gevolgen hebben voor toeslagen die de ouder(s) van het kind of jij als grootouder mogelijk ontvangen. Op 1 januari 2026 mag je bijvoorbeeld niet meer dan € 38.479 aan vermogen hebben (of met een toeslagpartner € 76.958) om huurtoeslag te ontvangen in 2026.

Voor zorgtoeslag en kindgebonden budget is die vermogensgrens in fiscaal jaar 2026 € 146.011 zonder toeslagpartner en € 184.633 met toeslagpartner.

Als de spaarrekening op je eigen naam staat, houd je als grootouders grip op het spaargeld. Dat betekent dat je zelf kunt bepalen wanneer het geld naar het kleinkind gaat en hoeveel geld het kind krijgt. Ook kun je een schenkingsakte laten opstellen bij de notaris waarin is vastgelegd waar het geld voor gebruikt moet worden. Bijvoorbeeld voor een studie of de aankoop van een huis.

Als de spaarrekening op naam van het kleinkind staat, komt het spaargeld in principe vrij als het kleinkind 18 jaar wordt. Als er niets is vastgelegd, mag het kleinkind het geld vrij besteden. Maar je kunt ook in deze situatie een schenkingsakte opstellen waarin het doel van het spaargeld vastgelegd is.

Als je een leeftijd van 18 jaar te jong vindt, kun je ook kiezen voor schenken onder bewind. Je kunt de bewindvoering dan laten doorlopen tot een maximale leeftijd van 30 jaar. Alleen ouders kunnen zo’n spaarrekening voor hun kind openen bij een select aantal banken. Grootouders kunnen wel geld op deze spaarrekening storten en als bewindvoerder optreden. Een grootouder houdt zo controle over het spaargeld dat zij geschonken hebben en bepalen wanneer en hoeveel spaargeld het kind krijgt.