Spaartaks in 2026
De spaartaks is een ander woord voor de vermogensrendementsheffing: de belasting die je betaalt als je vermogen in box 3 boven de vrijstellingsgrens komt. Bekijk hier hoeveel spaartaks je moet betalen in fiscaal jaar 2026.
Home › Box 3 belasting › Spaartaks
Laatste update: 30 december 2025
In het kort
De spaartaks is een synoniem voor de die je betaalt in box 3.
Je betaalt vermogensrendementsheffing over een . Het fictieve rendement op spaargeld is voor fiscaal jaar 2026 voorlopig vastgesteld op Voor fiscaal jaar 2025 was dat 1,44%.
In zowel 2025 als 2026 is de . In 2026 betaal je overvan je spaargeld boven de heffingsvrije grens (€ 59.357 per fiscaal partner), dus 36% spaartaks.
Wat is de spaartaks?
De spaartaks heet officieel de vermogensrendementsheffing of vermogensbelasting. Dit is de belastingheffing van de Belastingdienst op vermogen dat in box 3 van de belastingopgave valt.
Denk aan geld op bank- en spaarrekeningen, maar ook je beleggingen en bijvoorbeeld een tweede huis.
Spaartaks berekenen in fiscaal jaar 2026
Om de spaartaks te berekenen, kun je het volgende stappenplan gebruiken. We gaan hier uit van een alleenstaand persoon met een vermogen van € 100.000 (waarvan € 80.000 spaargeld en € 20.000 beleggingen) en een schuld van € 20.000.
- Stap 1: Tel de waarde van al je bezittingen in box 3 bij elkaar op (peildatum 1 januari 2026), zoals spaargeld, beleggingen en ander vermogen.
- Stap 2: Bereken je aftrekbare schuld (peildatum 1 januari 2025). Bepaalde schulden, zoals een studieschuld, leningen en een hypotheek op een tweede woning zijn aftrekbaar in box 3. Let op: van je schulden mag je eerst een drempelbedrag niet aftrekken (€ 3800 per persoon en € 7600 met fiscale partner in 2026, net als in 2025). Stel dat je in totaal een schuld van € 20.000 hebt (en geen fiscaal partner), dan mag je dus € 20.000 - € 3800 = € 16.200 aftrekken.
- Stap 3: Bereken je rendementsgrondslag: Rendementsgrondslag = bezittingen - aftrekbare schuld (na aftrek drempelbedrag) Stel dat je in box 3 een vermogen hebt van € 100.000 en € 20.000 schuld hebt, dan komt de rendementsgrondslag uit op € 100.000 - € 16.200 = € 83.800.
- Stap 4: Trek het heffingsvrije vermogen af. Voor fiscaal jaar 2026 is de vrijstelling in box 3 (het heffingsvrije vermogen) € 59.357 (of € 118.714 voor fiscale partners). Dit bedrag trek je af van de rendementsgrondslag en vervolgens blijft de grondslag sparen en beleggen over. Van een rendementsgrondslag van € 83.800 trek je dus nog € 59.357 af. Er blijft dan een grondslag sparen en beleggen over van € 24.443.
- Stap 5: Bereken het fictieve rendement. Voor 2026 gelden de volgende fictieve rendementen:
Bank- en spaartegoeden | 1,44% (voorlopig) | 1,28% (voorlopig) |
Beleggingen | 5,88% | 6,00% |
Schulden | 2,62% (voorlopig) | 2,70% (voorlopig) |
Berekening per categorie (in 2026):
- Spaargeld: € 80.000 × 1,28% = € 1024
- Beleggingen: € 20.000 × 6,00% = € 1200
- Schuld: € 16.200 × 2,70% = € 437
Veranderingen spaartaks 2026
In fiscaal jaar 2026 zou de box 3-vrijstelling eerst flink omlaag gaan; van € 57.685 naar € 51.396 per persoon. Het fictieve rendement op beleggingen zou flink omhoog gaan; van 5,88% naar 7,78% in 2026. In november maakte de Tweede Kamer bekend deze wijzigingen terug te draaien.
De heffingsvrije grens gaat omhoog naar € 59.357 per persoon en het fictieve rendement op beleggingen stijgt licht naar 6,00%. Het fictieve rendement op spaargeld is voorlopig vastgesteld op 1,28% en het fictieve rendement op schulden voorlopig op 2,70%. De definitieve percentages worden begin 2027 vastgesteld. De spaartaks zelf blijft gelijk in 2026: 36%.
Vooruitzicht spaartaks na 2027
Nu wordt de spaartaks nog berekend op basis van een fictief rendement, maar de wens is om dit in de toekomst te gaan berekenen op basis van een werkelijk rendement. Dit zal in 2028 (op z'n vroegst) ingaan.
Hoe de belasting op werkelijk behaald rendement eruit moet gaan zien, blijft nog onduidelijk. Ook vereist dit vergaande samenwerking tussen de Belastingdienst en verschillende andere partijen, zoals banken en brokers.
Tot die tijd blijf je dus spaartaks betalen over een fictief rendement. Is je daadwerkelijke rendement lager dan het fictieve rendement? Dan kun je vanaf de zomer van 2025 (met terugwerkende kracht) gebruik maken van het formulier "Opgaaf werkelijk rendement".
Belastingvrij sparen tegen de hoogste rentes?
Of je nu 1% rente of 3% rente op je spaargeld ontvangt: iedereen betaalt voorlopig hetzelfde percentage vermogensbelasting, als je boven de heffingsvrije grens uitkomt. Des te interessanter dus om op zoek te gaan naar spaarrekeningen waar je de hoogste spaarrente ontvangt.
Via Raisin spaar je bij meer dan 50 banken in Europa. Je ontvangt hoge rentes tot tot 3,15% per jaar. Kies voor een vrij opneembare spaarrekening waar je je geld op elk gewenst moment van af kan halen, of zet je spaargeld voor langere tijd vast op een spaardeposito. Je weet dan precies hoeveel rente je aan het einde van de looptijd ontvangt op je spaargeld.
Vergelijk rentes bij Raisin
;
- Stap 6:Bepaal het aandeel van de grondslag. Dat doe je door de grondslag sparen en beleggen te delen door de rendementsgrondslag. € 24.443 / € 83.800 = 0,2919 (oftewel 29,19%).
Stap 7: Bereken het voordeel uit sparen en beleggen. Vermenigvuldig het aandeel van de grondslag met het fictief rendement: € 1787 x 31,22% = € 521.
- Stap 8: Bereken de spaartaks. Het belastingtarief in box 3 is in 2026 (net als in 2025) 36%. 36% x € 521 = € 187. De spaartaks over € 100.000 aan vermogen (€ 80.000 spaargeld, € 20.000 beleggingen en een schuld van € 20.000) is dus € 187.
Als Pionier für Spar-, Investment- und Altersvorsorgeprodukte ermöglichen wir Privatkunden einen unkomplizierten Zugang zu globalen Einlagen- und Kapitalmärkten – ein Vorteil, der auch Finanzinstitute stärkt.
Sparen via Raisin
Over Raisin
Sparen en rente
Financieel en fiscaal
Sparen via Raisin
Over Raisin
Sparen en rente
Financieel en fiscaal
© 2026 Raisin SE, Berlin
