Box 3 stelsel in 2028 blijft hoofdpijndossier, op de valreep akkoord

Ook op de laatste dag van de onderhandelingen bleven de plannen voor het nieuwe box 3-stelsel gesprek van de dag. Vanaf 2028 wil de overheid belasting heffen op basis van werkelijk rendement, in plaats van fictief rendement zoals nu gebeurt.

D66 en CDA wilden vermogen zwaarder belasten om steun te krijgen van de linkse oppositie. De VVD wilde juist rekening houden met de wensen van rechtse partijen zoals JA21 en SGP.

Elke geopperde verandering in box 3 heeft direct grote financiële gevolgen voor de schatkist:

• Volledig schrappen van de nieuwe wet: Als de geplande Wet werkelijk rendement (waarbij de wens is om vermogensaanwasbelasting te heffen over de jaarlijkse waardestijging van je vermogen) niet op tijd of helemaal niet wordt ingevoerd, ontstaat er een jaarlijks begrotingstekort van € 2,4 miljard.

• Overstap naar vermogenswinstbelasting: Diverse politici voelen meer voor een stelsel waarbij pas belasting wordt geheven wanneer bezittingen daadwerkelijk worden verkocht. Dat kost de overheid volgens het ministerie echter zo’n € 22 miljard over een periode van tien jaar.

• Verliesverrekening: Een extra regeling waarmee beleggers verliezen mogen aftrekken van de belasting, kost daarnaast nog eens bijna € 4 miljard.

Tijdens de debatten deed de Vereniging van Effectenbezitters (VEB) een dringende oproep aan de ministers en staatssecretarissen: hef geen belasting over winst die alleen op papier bestaat. 

Volgens de vereniging zouden beleggers in sommige gevallen hun bezittingen tegen hun zin moeten verkopen om die belasting te kunnen voldoen. 

In plaats daarvan pleit de organisatie voor het belasten van daadwerkelijk gerealiseerde winst en de introductie van een gestroomlijnde beleggingsrekening naar Zweeds voorbeeld.  Zo kan geld van particulieren gebruikt worden voor belangrijke investeringen in bijvoorbeeld defensie, het energienet en kunstmatige intelligentie. 

Tot de officiële presentatie van de plannen op Prinsjesdag op 15 september blijven de precieze box 3-plannen en de bijbehorende belastingdruk op vermogens onzeker. Via onze nieuwssectie blijven we je op de hoogte houden van de veranderingen in box 3.