Hoeveel spaargeld mag je hebben in 2027?

Het heffingsvrij vermogen is het gedeelte van je vermogen in box 3 waarover je geen belasting verschuldigd bent. Tot deze grens mag je belastingvrij sparen en beleggen. 

Is je totale vermogen (zoals spaargeld, beleggingen en andere bezittingen min je schulden) op 1 januari lager dan dit bedrag? Dan betaal je 0% vermogensbelasting in 2027. Komt je vermogen boven de grens uit, dan betaal je alleen belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling ligt.

Onderstaande tabel laat zien hoe de hoogte van de belastingvrijstelling in box 3 zich heeft ontwikkeld door de jaren heen:

Waar op Prinsjesdag nog sprake was van een lichte verhoging van het heffingsvrij vermogen voor 2027, kiest het kabinet nu voor een opvallende koerswijziging en wordt de vrijstelling mogelijk gehalveerd.

De afgelopen twee dagen debatteerde de Tweede Kamer tijdens de Algemene Financiële Beschouwingen uitgebreid over de rijksbegroting met minister van Financiën Heinen. 

In plaats van de eerder voorgestelde verhoging naar ruim € 60.000, wil het kabinet de vrijstelling per 2027 terugschroeven naar € 30.846 per belastingplichtige. Voor fiscale partners zou het gezamenlijke heffingsvrije vermogen daarmee uitkomen op € 61.692. 

Om te bepalen of je boven de grens van het heffingsvrij vermogen uitkomt op de peildatum, kijkt de Belastingdienst naar het totaal van al je bezittingen. Hieronder vallen bijvoorbeeld:

• Banktegoeden op al je lopende rekeningen, spaarrekeningen en spaardeposito's, zowel in binnen- als buitenland.

• Beleggingen, zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en ETF's.

• Cryptovaluta zoals Bitcoin of Ethereum.

• Tweede woningen of verhuurd vastgoed.

• Contant geld dat je in huis bewaart, boven een bepaald grensbedrag.

Eventuele schulden mogen (boven de wettelijke schuldendrempel) in mindering worden gebracht op je vermogen. Een voorbeeld van zo’n box 3 schuld is een aflossingsvrije hypotheek of een hypotheek op een tweede woning.

Als deze voorgestelde halvering van de vrijstelling definitief wordt goedgekeurd door het parlement, worden veel meer spaarders geconfronteerd met box 3-belasting. Wie per 1 januari 2026 een vermogen heeft tussen de € 31.000 en € 60.000 per persoon, viel voorheen buiten de boot voor de heffing, maar zal volgens de nieuwe plannen wel belasting moeten betalen.

Gelukkig hangt de verschuldigde belasting op spaargeld in 2027 nog niet af van de daadwerkelijke rente die je ontvangt. In 2027 wordt nog steeds gerekend met fictieve percentages en dat betekent dat een hogere spaarrente je niet extra belasting kost. 

Het wordt daarom nóg belangrijker om een zo hoog mogelijk rendement op je vermogen te behalen.