Lijfrente opbouwen met beleggen

Een lijfrente is een periodieke uitkering, die je ontvangt vanaf een bepaalde leeftijd of een bepaald moment. Je krijgt premies of een gespaard bedrag uitgekeerd, bijvoorbeeld op basis van een bedrag dat je eerder ingelegd hebt.

Er zijn verschillende vormen van lijfrente. De meest voorkomende vorm van lijfrente is uit een lijfrenteverzekering. Een lijfrenteverzekering sluit je af bij een verzekeraar. Ook kun je een lijfrenteverzekering opbouwen door middel van banksparen. Dit heet bancaire lijfrente.

Een lijfrente bestaat uit twee fasen: de opbouwfase en de uitkeerfase. 

• Opbouwfase: Dit is in principe gedurende je werkende leven. Je stort periodiek of eenmalig bedragen op een lijfrenterekening of in een verzekering. Deze inleg is onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar van je belastbaar inkomen in box 1, waardoor je direct belastingvoordeel geniet, terwijl het kapitaal binnen de polis of rekening belastingvrij kan groeien. 
• Uitkeerfase: Zodra je de pensioengerechtigde leeftijd bereikt (of eerder, indien gewenst), breekt de uitkeerfase aan. In deze fase wordt het opgebouwde kapitaal omgezet in een periodieke uitkering die dient als aanvulling op je AOW en eventuele (werkgevers)pensioen.
  Over deze uitkeringen betaal je op dat moment inkomstenbelasting, maar omdat het belastingtarief voor gepensioneerden vaak lager ligt dan tijdens de werkzame periode, levert dit onder de streep een aanzienlijk financieel voordeel op.

Als je een lijfrenteverzekering afsluit, ga je een overeenkomst aan met een financiële partner, in dit geval een verzekeraar. Jij legt geld in en kunt tot de afgesproken datum geen aanspraak maken op dit geld.

In ruil hiervoor, investeert de verzekeraar jouw geld en wordt je een periodieke uitkering beloofd, meestal afhankelijk van het behaalde rendement.

Doorgaans wordt een lijfrenteverzekering gebruikt om een aanvullend pensioen te verzorgen. Het geld dat je inlegt wordt door beleggingen vaak meer waard, en je betaalt geen vermogensbelasting over het bedrag zolang het bij de verzekeraar vaststaat. Ook geniet je belastingvoordeel bij het inleggen van het geld.

Je kunt ervoor kiezen om eenmalig een bedrag in te leggen, of periodiek geld aan de verzekeraar over te maken. Bij een eenmalige inleg spreken we van een koopsompolis.

Wanneer je lijfrente de einddatum bereikt en het kapitaal vrijkomt, heb je verschillende mogelijkheden om je lijfrente uit te keren. Je kunt het opgebouwde bedrag laten uitkeren als een tijdelijke of levenslange aanvulling op je inkomen, maar het is ook mogelijk om de uitbetaling nog even uit te stellen door het kapitaal door te sparen op een pensioenaanvullingsrekening. 

• Tijdelijke oudedagslijfrente: Een zogenaamde ‘tijdelijke oudedagslijfrente’ wordt uitgekeerd over een vaste periode van minimaal vijf jaar. De uitkering begint in het jaar waarin de AOW-leeftijd bereikt wordt, of binnen vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd. In deze periode wordt dan het volledige opgespaarde bedrag uitgekeerd. Na deze periode, stopt de uitkering.
• Oudedagslijfrente: Een oudedagslijfrente wordt uitgekeerd vanaf een afgesproken datum. Dit kan ook vóór de AOW-leeftijd zijn. De uitkeringen mogen in dit geval niet stoppen voor het overlijden van de begunstigde.
• Overbruggingslijfrente: Wil je een bepaald bedrag gebruiken om een periode tot je AOW-leeftijd te overbruggen? Dan kun je alle premies die je hebt opgebouwd vóór 2006 als overbruggingslijfrente uit laten keren. Hiervoor is geen minimale looptijd.

Waarom is het slim om een lijfrente af te sluiten? De voordelen van lijfrente zijn de volgende:

Belasting uitstellen

Als je lijfrente aan de regels van de Belastingdienst voldoet, kun je de belasting op je bijdrage uitstellen. Je wordt niet van belasting vrijgesteld, maar betaalt later belasting over de uitkering van je pensioen. Zodra je de AOW-leeftijd bereikt, gaat de belastingvoet (vrijwel altijd) omlaag. Hierdoor betaal je minder belasting en bespaar je dus geld.

Vermogen opbouwen

Met een lijfrenteverzekering kun je vermogen opbouwen. Aangezien de verzekeraar je geld belegt, kan dit meer waard worden en zal je uitkering hoger uitvallen dan het bedrag dat je hebt in gelegd (mits het verschil hoger is dan de inflatie).

Geen spaartaks

Als je zelf spaart voor je pensioen, krijg je waarschijnlijk met vermogensrendementsheffing in box 3 te maken. Geld op een lijfrente wordt doorgaans niet meegenomen in box 3. Dit houdt in dat je geen spaartaks betaalt.

Financiële zekerheid

Een lijfrente die uitkeert tot aan je overlijden dekt precies de periode waarin je het geld nodig hebt: vanaf je AOW tot je overlijden. Als je zelf spaart of een bedrag in één keer laat uitkeren, kan het zijn dat het geld voor je overlijden opraakt en je dus misschien niet over voldoende geld beschikt tot je overlijden.

Om te profiteren van belastingvoordeel bij het inleggen van premies of een koopsom, moet je lijfrente aan een aantal voorwaarden voldoen. Dit is om te voorkomen dat het belastingvoordeel geclaimd wordt voor geld dat niet voor pensioenvoorziening wordt aangewend.

De onderstaande voorwaarden gelden niet voor het afkopen van een lijfrente. Afkopen is het in één keer uit laten keren van je lijfrente. Lees meer over het afkopen van lijfrente.

Lijfrente bij een toegelaten financiële instelling

Je mag een lijfrente alleen afsluiten bij een erkende verzekeraar. Aanbieders in Nederland zijn bijvoorbeeld Achmea en Nationale Nederlanden.

De lijfrente wordt op een vooraf gezette tijd uitgekeerd

Je lijfrente moet gedurende een bepaalde periode uitgekeerd worden. Voor een oudedagslijfrente is dit tot aan het overlijden van de begunstigde. In het geval van een tijdelijke oudedagslijfrente is dit minstens vijf jaar vanaf de AOW-leeftijd. Bij overbruggingen mag de inleg van vóór 2006 ook in één keer uitgekeerd worden.

De uitkering moet vast en gelijkmatig zijn

De uitkering dient gelijkmatig verdeeld uitgekeerd te worden. Het is niet toegestaan om eerst een hogere uitkering te ontvangen.

De uitkeringen gaan op tijd in

Heb je een tijdelijke oudedagslijfrente? Dan dient de uitkering op z’n laatst vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd ingaan. Heb je een oudedagslijfrente die levenslang uitkeert? Dan mag deze ook vóór de AOW-leeftijd ingaan, maar niet later dan vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd.

Het maximale bedrag wordt niet overschreden

In de onderstaande tabel vind je een samenvattend overzicht van de drie verschillende vormen van lijfrente-uitkering.

In de onderstaande tabel vind je een kort overzicht van de verschillen tussen banksparen en lijfrente.