Qué es la base reguladora de una pensión y cómo calcularla

La Seguridad Social española ofrece varias prestaciones sociales a los trabajadores, por ejemplo, por desempleo, por enfermedad, por maternidad o por jubilación. Para calcular esas prestaciones utiliza un baremo conocido como base reguladora, que es una referencia para hacer el cálculo de lo que debe cobrar un trabajador de prestación.

Cada prestación se calcula de forma diferente. En este artículo nos centraremos en cómo calcular la base reguladora para la pensión de jubilación, que es la que más preocupa a los españoles según un estudio reciente.

La base de cotización es el salario bruto de un trabajador (con las pagas extras incluidas, si las hay) o la referencia que elige un trabajador autónomo. Sobre la base de cotización se calculan las cuotas de la Seguridad Social.

Así, la base reguladora utiliza la base de cotización de cada trabajador para calcular la pensión de jubilación.

Puedes calcular la base reguladora para la jubilación con dos herramientas y por tu cuenta.

La herramienta de autocálculo de la Seguridad Social permite calcular aproximadamente la base reguladora para la pensión de jubilación. Solo debes hacer lo siguiente: introduce tu nombre y apellidos, la fecha de jubilación y selecciona la ley para efectuar el cálculo. Añade las bases de cotización de cada mes y separa los decimales con una coma. Si has trabajado a jornada parcial o no has cotizado en algunos meses o años, marca las casillas.

Esta herramienta no utiliza la base de datos oficial de la Seguridad Social, así que el resultado que ofrece es orientativo.

Esta herramienta sirve para simular la fecha de jubilación y la pensión que tendrás cuando dejes de trabajar.

Para utilizar el Simulador de Jubilación necesitarás identificarte como persona física o entidad a través de DNI, certificado digital o SMS, o con cl@ve PIN o cl@ve permanente. Esta herramienta utiliza tus datos oficiales de la Seguridad Social para ofrecer una estimación personalizada de tu edad de jubilación y de la pensión que podrías recibir. Si todavía te quedan años para jubilarte, la herramienta también te permite introducir desempleo, alta en otros regímenes, cambio de base de cotización, etc.

Para hacer el cálculo de la base reguladora para la jubilación, recaba las bases de cotización de los últimos años, actualmente se tienen en cuenta los últimos 300 meses de cotización. En la siguiente tabla puedes ver cómo ha aumentado el número de meses que se utiliza para calcular la base reguladora para la pensión de jubilación:

La herramienta de la Seguridad Social llamada Informe de Bases de Cotización te permite encontrar todas las bases de cotización que has tenido en los años que has trabajado.

Cuando tengas las bases de cotización, corrígelas con la inflación. Para ello, multiplica las cotizaciones más antiguas por unos coeficientes para ajustar las cifras al nivel de precios del momento de la jubilación. Se puede hacer con la herramienta que dispone el Instituto Nacional de Estadística (INE). Una vez tengas las bases de cotización, súmalas.

Cuando tengas la suma de las bases de cotización, solo tienes que dividir el número entre el cociente 350. El cociente no siempre ha sido 350, ha ido aumentando durante los últimos años:

Imagina que una persona tiene unas bases de cotización, después de ajustarlas a la inflación, de 1.500 € mensuales. Tendría que multiplicar 1.500 € por 300 meses, lo que da un total de 450.000 €. Este resultado se divide entre 350 para calcular la base reguladora, que son 1.285,71 € al mes. Este importe es bruto, sin aplicar la retención correspondiente del IRPF.

Este ejemplo es muy sencillo y hay otros elementos que debes tener en cuenta al calcular la base reguladora de la pensión de jubilación.

Puede que tengas años o meses sin cotización. Esto se conoce como lagunas de cotización y debes tenerlas en cuenta al calcular la base reguladora de tu pensión de jubilación.

• Los primeros cuatro años se añaden con la base mínima de cotización (48 meses).
• Si tienes más de 48 meses no cotizados, tendrás que añadirlos a tu base reguladora con el 50 % de la base mínima.
• Si no tienes un mes completo sin cotizar y solo son unos días, tendrás que añadirlos de la misma forma pero solo la parte proporcional a esos días.

• En el Régimen de Empleados de Hogar y en el Sistema Especial Agrario, las lagunas de cotización no se integran de la misma forma que en el Régimen General.

Si has sido pluriempleado, puedes sumar todas las bases de cotización. La suma no podrá superar el máximo de cotización vigente en ese momento. Por ejemplo, si una persona trabaja por cuenta ajena para una empresa y cotiza para su pensión de jubilación, podrá sumar las bases de cotización de su trabajo por cuenta propia, aunque los regímenes de la Seguridad Social sean diferentes.

Si ya tienes tu base reguladora, ¿cómo puedes calcular tu pensión de jubilación? Para hacerlo debes aplicar una serie de factores correctivos.

• Por lo general, la pensión alcanza el 100 % de la base reguladora cuando se cumplen 65 años y se acreditan 37 años y nueve meses de cotización.
• Si te jubilas sin tener los años cotizados que se solicitan para cobrar la pensión de jubilación, los primeros 15 años cotizados dan derecho al 50 % de la base reguladora.
• A los siguientes 49 meses se les suma un 0,21 %.
• Al resto de meses se les suma un 0,19 %.

Estos son los requisitos que debes cumplir para poder solicitar tu pensión de jubilación:

• Tener un mínimo de 15 años cotizados. Dos de esos años deben haber sido cotizados en los últimos 15 años.
• Tener la edad establecida para solicitar la pensión de jubilación. Actualmente, es necesario tener 65 años y haber cotizado un mínimo de 38 años (al menos dos deben haberse cotizado en los últimos 15 años). Si se han cotizado menos años, se puede acceder a la jubilación a los 66 años y seis meses.

   

La edad y años de cotización irán aumentando hasta el año 2027, cuando se exigirán 67 años o 65 si se acreditan 38 años y seis meses de cotización.

En cualquier caso, aunque cumplas con los requisitos para jubilarte y te quede una pensión de jubilación suficiente para cubrir tus necesidades, también puedes ahorrar para la jubilación con productos de ahorro.

Para ello, puedes optar por contratar productos de ahorro como los depósitos a plazo fijo, que tienen un indicador de riesgo de 1 sobre 6. Además, hasta 100.000 euros por depositante y banco están protegidos por el Fondo de Garantía de Depósitos del país en el que contrates el producto. En Raisin puedes acceder a depósitos de bancos europeos con distintos plazos y tipos de interés, actualmente con hasta un 3,15 % TAE.

* Raisin SE no ofrece asesoramiento fiscal y no asume ninguna responsabilidad por la exactitud de la información. Para más información, consulta con tu asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria.