Deducciones autonómicas en Andalucía (Renta 2025-2026)

Andalucía tiene muchas deducciones autonómicas, aunque la mayoría son de familia y de vivienda. El resto de deducciones son por discapacidad, gastos veterinarios, inversiones, donaciones, para el ejercicio físico y por gastos de defensa jurídica en el trabajo.

Los contribuyentes de Andalucía pueden deducirse 200 € por cada hijo que tengan o adopten, 400 € si viven en una zona en riesgo de despoblación. Si los progenitores presentan la Renta de forma separada, la deducción se divide entre los dos. En caso de acogimiento, el niño debe convivir con el contribuyente al menos 90 días y no puede haber recibido otras ayudas para este fin.

Si se adopta un niño de otro país, la deducción es de 600 € por hijo adoptado, siempre y cuando la suma de las bases imponibles no supere los 80.000 € o los 100.000 € en declaración conjunta. La deducción también se divide entre los progenitores y, si uno supera el límite, el otro puede aplicarse toda la deducción. No se puede aplicar si se utiliza la deducción por nacimiento o acogimiento.

Deducción de 100 € de la cuota íntegra autonómica por familia monoparental y por cada ascendiente mayor de 70 años que conviva con el contribuyente. Requisitos:

• La suma de las bases imponibles no puede superar los 80.000 € o los 100.000 € en declaración conjunta.

• Tener derecho al mínimo familiar estatal por ascendiente mayor de 75 años.

15 % de los gastos por educación hasta un máximo de 150 € por niño. Requisitos:

• Gastos por educación en informática o idiomas.

• La suma de las bases imponibles no puede superar los 80.000 € o los 100.000 € en declaración conjunta.
• Tener el derecho al mínimo por descendientes.

200 € de deducción para la categoría general y 400 € para la categoría especial. En este caso, la suma de las bases imponibles no puede superar los 25.000 € o los 30.000 € en declaración conjunta.

Deducción del 20 %, hasta 500 €, de los pagos a la Seguridad Social del trabajador del hogar. Requisitos:

• Los contribuyentes miembros de la unidad familiar deben ser trabajadores por cuenta ajena o propia.

• Tener derecho al mínimo por descendientes o que al menos uno de los miembros de la unidad familiar tenga más de 75 años.

Los contribuyentes con un 33 % o más de discapacidad pueden deducirse 150 € si la suma de las bases imponibles no supera los 25.000 € o los 30.000 € en declaración conjunta.

Deducción de 100 € de la cuota íntegra autonómica. Requisitos.

• La suma de las bases imponibles no puede superar los 80.000 € o los 100.000 € en declaración conjunta.

• Tener derecho al mínimo por persona con discapacidad a cargo.

Deducción de 100 € si el cónyuge o pareja de hecho tiene una discapacidad igual o superior al 65 %. Requisitos:

• La suma de las bases imponibles no puede superar los 25.000 € o los 30.000 € en declaración conjunta.

• La persona con discapacidad no presenta la Renta.

Deducción del 15 % del alquiler de la vivienda habitual hasta un máximo de 1.200 € o 1.500 € si se tiene discapacidad. Esta deducción es incompatible con la de comprar o rehabilitar una vivienda protegida. Requisitos:

• La suma de las bases imponibles no puede superar los 25.000 € o los 30.000 € en declaración conjunta.

• Tener menos de 35 años, más de 65 años, ser víctima de violencia doméstica o de terrorismo.

Los contribuyentes que compren una vivienda protegida como vivienda habitual o la rehabiliten pueden deducirse un 6 %. Requisitos:

• La suma de las bases imponibles no puede superar los 25.000 € o los 30.000 € en declaración conjunta.

• Tener menos de 35 años.
• Para rehabilitación, se deben cumplir los requisitos del Plan Estatal de Vivienda o que en la rehabilitación se traten y consoliden las estructuras, fachadas o cubiertas y otras análogas y el coste supere el 25 % del precio de compra (si se compra dos años antes del inicio de las obras) o del valor de mercado de la vivienda al inicio.

• Deducción por invertir en sociedades: un 20 %, hasta 4.000 €, o un 50 %, hasta 12.000 €, si la sociedad es o colabora con una universidad o centro de investigación.
• Deducción por gastos de defensa jurídica en el trabajo: deducción de hasta 200 € de la cuota íntegra autonómica.
• Por donativos para fomentar la ecología: el 10 % de la donación, hasta 150 €, siempre que sea una empresa sin ánimo de lucro que defiende el medio ambiente o una entidad pública dependiente de la Comunidad Autónoma de Andalucía o de corporaciones locales de Andalucía.
• Por gastos veterinarios: deducción de un 30 % de los gastos veterinarios obligatorios según la normativa andaluza, hasta 100 €. Se aplica en el ejercicio fiscal siguiente a la compra o adopción del animal o en cualquier momento si es un perro de asistencia.
• Por gastos de ejercicio físico y práctica deportiva: el 15 % de los gastos, hasta 100 €. El gasto debe ser del contribuyente, su cónyuge, pareja de hecho, descendiente o ascendiente.
• Deducción para familias con enfermedad celíaca: 100 € por cada persona celíaca de la unidad familiar. Se debe disponer de un informe médico oficial.

Para consultar todos los requisitos puedes ver la página web de la Agencia Tributaria.

El contenido tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento fiscal ni legal. Para más información, consulta con tu asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria o la Hacienda de tu comunidad autónoma.