Deducciones autonómicas en Cataluña (Renta 2025-2026)
Infórmate sobre las principales deducciones autonómicas de Cataluña para la Renta y conoce los requisitos para aplicarlas en el IRPF.
En pocas palabras
Las deducciones del IRPF pueden ser de vivienda, familia, inversión, etc.
Si se cumplen los requisitos, las deducciones de Cataluña pueden combinarse con las estatales.
Es necesario cumplir los requisitos y tener justificantes por si los solicita Hacienda.
¿Has olvidado aplicar una deducción en la Renta? Presenta una rectificación.
¿Cuáles son las deducciones autonómicas en Cataluña?
En Cataluña, las deducciones autonómicas pueden dividirse en varias categorías:
Deducciones por vivienda.
- Deducciones por familia.
- Deducciones por inversión.
- Otras deducciones.
Deducciones por vivienda
Deducciones por alquiler de vivienda en Cataluña
Los contribuyentes pueden deducirse un 10 % del alquiler, con un límite de 500 € o de 1.000 € en declaración de la Renta conjunta. Requisitos (solo es necesario tener uno):
Haber estado dado de alta como demandante de empleo al menos 183 días.
- Tener un justificante del depósito de la fianza en la Agencia de Vivienda Social de la Comunidad de Madrid.
- Ser viudo, tener menos de 36 años o más de 64 años.
- Tener una discapacidad igual o superior al 65 %.
- El alquiler es la vivienda habitual.
No es necesario tener ninguno de los requisitos si el contribuyente es familia numerosa o monoparental. El límite en este caso también es de 1.000 €, pero la base imponible de la Renta (menos el mínimo personal y familiar) no puede superar los 30.000 € o los 45.000 € si es declaración conjunta.
Deducción por alquiler para víctimas de violencia machista
20 % del alquiler con un límite de 1.000 €, o un 25 % con un límite de 1.200 € si la víctima tiene un descendiente a cargo o discapacidad igual o superior al 65 %. Requisitos:
La base imponible general y del ahorro (menos el mínimo personal y familiar) no puede superar los 30.000 €.
- Ser víctima de violencia machista y tener contrato de alquiler.
- Solo se puede aplicar durante tres ejercicios consecutivos.
Deducción por rehabilitación de vivienda
Hasta un 1,5 % por ha rehabilitación de una vivienda, hasta un máximo de 135,60 €. Requisitos:
Vivienda habitual.
- Ser propietario de la vivienda.
Deducciones por familia
Deducción por nacimiento, adopción de un hijo o acogimiento en Cataluña
Los residentes fiscales en Cataluña pueden deducir 300 € de la cuota íntegra autonómica, importe que se divide entre los dos progenitores. En caso de familia monoparental, el progenitor se podrá deducir 300 €.
Deducción por viudedad
Deducción de 150 €, o de 300 € si tienes, al menos, un hijo menor de 25 años que no presenta la declaración. Requisitos:
Haberte quedado viudo en el ejercicio fiscal 2025 o los dos años anteriores.
Deducciones por inversión
Deducción por invertir en cooperativas agrarias y de vivienda
Deducción del 20 % con un límite de 3.000 € por las aportaciones. Requisitos:
Ser socio de la cooperativa con no más del 25 % de los votos.
- Mantener las aportaciones mínimo 5 años.
- La cooperativa debe ser agraria o de vivienda y estar inscrita en el Registro de cooperativas de la Generalitat de Cataluña.
Por ángel inversor para la adquisición de acciones o participaciones sociales
El 40 % de la donación, con un máximo de 1.200 €. El porcentaje aumenta hasta el 50 %, con el mismo máximo, si la empresa pertenece a una universidad o centro de investigación. Requisitos.
Otras deducciones
- El 15 % del dinero donado a entidades cuyo fin sea conservar el medioambiente y el patrimonio, hasta un máximo el 5 % de la cuota íntegra autonómica.
- Deducción del 15 % de la donación a una organización que fomente la lengua catalan u occitana, siendo el máximo el 10 % de la cuota íntegra autonómica.
- Todos los intereses de un préstamo de máster y doctorado se pueden deducir en la Renta 2025, siempre y cuando sean de la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación.
- El 30 % de las donaciones a centros de investigación científica o tecnológica, hasta un máximo el 10 % de la cuota íntegra autonómica.
Tramos del IRPF en Cataluña
Hasta 12.500 € | 12.500 € | 9,5 % | 1.187,50 € |
De 12.500 € a 22.000 € | 9.500 € | 12,50 % | 1.187,50 € |
De 22.000 € a 33.000 € | 11.000 € | 16 % | 1.760 € |
De 33.000 € a 53.000 € | 20.000 € | 19 % | 3.800 € |
De 53.000 € a 90.000 € | 37.000 € | 21,5 % | 7.955 € |
De 90.000 € a 120.000 € | 30.000 € | 23,5 % | 7.050 € |
De 120.000 € a 175.000 € | 55.000 € | 24,5 % | 13.475 € |
Más de 175.000 € | En adelante | 25,5 % | - € |
Preguntas frecuentes sobre las deducciones autonómicas en Cataluña
¿Puedo aplicar deducciones autonómicas y estatales a la vez?
Sí, puedes aplicar ambas deducciones siempre que puedas justificarlas.
¿Qué son los tramos autonómicos?
Los tramos del IRPF autonómicos son la parte de los tramos que depende de la autonomía.
¿Qué documentos necesito para desgravar el alquiler?
Hacienda puede pedirte el contrato de alquiler, justificantes de pago, los datos del arrendador y un justificante que demuestre que la fianza se ha depositado en el Institut Català del Sòl.
El contenido tiene carácter informativo y no constituye asesoramiento fiscal ni legal. Para más información, consulta con tu asesor fiscal o directamente con la Agencia Tributaria o la Hacienda de tu comunidad autónoma.
