Deducciones autonómicas en Madrid (Renta 2025-2026)

Las deducciones autonómicas de Madrid se pueden agrupar en las siguientes categorías:

• Deducciones por vivienda.
• Deducciones por familia.
• Deducciones de trabajo y para jóvenes.
• Deducciones de educación.
• Deducciones por inversión.
• Otras deducciones.

Los residentes fiscales de la Comunidad de Madrid que alquilen una vivienda y tengan menos de 40 años pueden deducirse hasta el 30 %del alquiler, con un máximo de 1.237,20 €. Requisitos:

• La base imponible no debe superar los 26.414,22 € o 37.322,20 € si se presenta la Renta conjunta.

• El importe del alquiler debe ser superior al 20 % de la base imponible.
• Tener un justificante del depósito de la fianza en la Agencia de Vivienda Social de la Comunidad de Madrid.

Hasta 1.000 € de deducción por cada vivienda que alquile el contribuyente si la vivienda ha estado vacía durante un año o más. Requisitos:

• El contrato de alquiler debe ser de mínimo tres años y el contribuyente no puede poseer más de cinco inmuebles alquilados como vivienda habitual.

Los ciudadanos menores de 30 años con hipoteca pueden deducirse un 25 % de los intereses, hasta un máximo de 1.031 €. Requisitos:

• La hipoteca debe ser de la vivienda habitual.

Por mudarse a un municipio despoblado, el contribuyente puede deducirse 1.000 €. Si compra una vivienda, puede deducirse un 10 % del precio de la vivienda. Requisitos:

• Tener menos de 35 años.

• El municipio debe tener menos de 2.500 habitantes.

• Deducción por la compra de vivienda por nacimiento o adopción. Hasta un 10 %, con el límite de 1.546,50 € euros del precio de la vivienda.
• Los contribuyentes con hipoteca variable pueden deducirse hasta un 25 % del aumento de los intereses, en comparación con lo que hubieran pagado en diciembre de 2022 antes de que subieran los tipos de interés, con un límite de 300 €.
• Hasta un 10 %, con el límite de 154,65 € por los inmuebles alquilados que soliciten certificados de eficiencia energética o de las primas de seguro en caso de daños o impagos.

Los residentes fiscales en Madrid pueden recibir 721,7 € por cada hijo nacido o adoptado a partir del 1 de enero de 2023. Antes de esa fecha, la deducción es de 600 € por hijo. Requisitos:

• Los ingresos no pueden superar los 30.930 € o 37.322,20 € en tributación conjunta. 

• Los ingresos de toda la familia no pueden superar los 61.860 €.

618,60 € para el primer menor; 773,25 € para el segundo menor; 927,90 € para el tercer menor o posterior. Requisitos:

• El régimen de acogimiento debe ser familiar simple, permanente, administrativo o judicial y debe convivir con el contribuyente más de la mitad del año.
• Los ingresos no pueden superar los 26.414,22 € o 37.322,20 € en declaración de la Renta conjunta.

El 50 % de la cuota íntegra hasta 6.186 € o 12.372 € en declaración conjunta. En familia numerosa especial, es hasta el 100 % de la cuota íntegra hasta 12.372 € o 24.744 € en declaración conjunta.

Hasta 1.546,50 € por cada persona mayor de 65 años o discapacitada con una minusvalía igual o superior al 33 %. Requisitos:

• Los ingresos no pueden superar los 26.414,22 € o los 37.322,20 € en declaración conjunta.

• No recibir otras subvenciones de la Comunidad de Madrid.

10 % de la cuota íntegra autonómica si se tienen dos o más descendientes y rentas reducidas. Requisitos:

• Los ingresos no pueden superar los 24.744 €.

• Autónomos menos de 35 años: 1.031 € si se ha dado de alta por primera vez.
• El 50 % de los gastos de estudios, hasta 400 €, para menos de 30 años que estudien y trabajen.

• El 100 % de los intereses de préstamos de estudios universitarios si es un título oficial.
• Hasta 412,40 € por los gastos de estudio de cada hijo y hasta 1.031 € por el primer ciclo de educación infantil.

• Un 40 %, hasta 9.279 €, por las suscripciones o participaciones de sociedades anónimas o de responsabilidad limitada de nuevas entidades o de reciente adquisición.
• Un 50 %, hasta 12.372 €, por invertir en sociedades creadas o participadas por universidades o centros de investigación y sociedades anónimas laborales.
• Un 20%, hasta 10.310 €, de la inversión en acciones de empresas del BME Growth, siempre que se haya invertido después del 23 de febrero de 2010.

• Un 25 % de las cuotas, hasta 463,95 € por deducción de empleados de hogar. Si es familia numerosa, un 40 % de las cuotas, hasta 618,60 €.
• Un 15 % del dinero donado a fundaciones con fines culturales, asistenciales, educativos o sanitarios si no supera el 10 % de los ingresos.