Belastingvrij sparen in 2026

Disclaimer: Wij hebben ons best gedaan om alle informatie zo zorgvuldig mogelijk op te stellen. Alsnog aanvaardt Raisin geen aansprakelijkheid voor de juistheid van de berekeningen en (belasting)informatie in dit artikel. Raadpleeg altijd je belastingadviseur.

Al het vermogen dat je op bankrekeningen hebt staan moet je in Nederland in box 3 van je belastingopgave aangeven. Dit geldt voor zowel spaargeld als geld op je lopende rekening(en). Deze bedragen worden opgeteld bij de waarde van je eventuele beleggingen. En hier betaal je vermogensrendementsheffing (ook wel spaartaks genoemd) over als je vermogen boven de heffingsvrije grens uitkomt, die jaarlijks wordt vastgesteld.

In fiscaal jaar 2026 (waarover je in 2027 aangifte doet) geldt een vrijstelling tot een vermogen van € 59.357 (voor alleenstaanden) en een vermogen van € 118.714 voor fiscale partners. Is je vermogen lager dan dit bedrag? Dan hoef je geen vermogensrendementsheffing te betalen.

Komt je opgebouwde vermogen boven die vermogensvrijstelling uit? Dan ga je dus wel belasting betalen. Bekijk hier de belastingschijven voor 2026 voor de overige belastingpercentages.

• Lees ook: Zoveel spaargeld mag je op 1 januari 2026 belastingvrij op je rekening hebben.
• Lees ook: Wat is peildatumarbitrage en waar ligt de grens?

Ook in 2026 betaal je nog belasting over een fictief rendement. Het plan was eerder om vanaf 2026 belasting te gaan heffen over het werkelijke rendement  in box 3, dus over wat je écht verdient met je spaargeld en beleggingen. Dat nieuwe systeem is echter uitgesteld tot 2028. Om het gat in de begroting te dichten dat hierdoor ontstaat, lag er eerst een plan om het heffingsvrije vermogen fors te verlagen (naar iets meer dan € 51.000) en het fictieve rendement op beleggingen te verhogen van 5,88% in 2025 naar 7,78% in 2026. 

Die plannen zijn nu toch van de baan. Het heffingsvrije vermogen is niet verlaagd, maar juist verhoogd: naar € 59.357 of € 118.714 als fiscale pratners. Het fictieve rendement op beleggingen is definitief vastgesteld op 6,00% voor fiscaal jaar 2026. Op spaargeld is het fictief rendement voorlopig vastgesteld op 1,28%, iets lager dan in 2025 (1,44%).

Ook in 2026 kun je het formulier "Opgaaf werkelijk rendement" gebruiken om bezwaar in te dienen tegen de vermogensrendementheffing die je moet betalen, als je rendement lager is dan de fictieve rendementen.

De eerder aangekondigde box 3-verlaging ging in 2025 niet door, om financiële tegenvallers van de overheid op te vangen. Over fiscaal jaar 2025 betaalde je dus ook nog steeds 36% vermogensrendementheffing, net als in 2024.

Ook in fiscaal jaar 2026 betaal je 36% vermogensbelasting over het fictieve rendement van je vermogen, boven de heffingsvrije grens.

Niemand kan en mag voor jou bepalen hoeveel spaargeld je mag hebben. Wel is het dus zo dat wanneer je spaargeld boven een bepaald bedrag uitkomt, je belasting moet betalen. Het vrijstellingsbedrag is voor iedereen gelijk. Als je vermogen meer dan dat bedraagt, geef je het op in box 3 van je belastingaangifte.

In fiscaal jaar 2022 werd slechts een aanpassing aan de inflatie doorgevoerd. De vrijstelling voor het spaarbedrag, dus het maximum spaargeld 2022, werd verhoogd naar € 50.650, of € 101.300 voor fiscale partners. In 2023 werd de vrijstelling flink verhoogd naar € 57.000 en € 114.000 voor fiscale partners. Die vrijstelling gold ook in 2024.

In 2025 is de vrijstelling verder omhoog gegaan naar € 57.684 voor alleenstaanden en € 115.368 voor fiscale partners en voor 2026 is de vrijstelling dus € 59.357 en € 118.714 voor fiscale partners.

Er zijn verschillende dingen die je kunt doen of tips die je kunt toepassen om belastingvrij te sparen:

Een overzicht van de schulden in box 3 die je op kunt geven vind je op deze website van de Belastingdienst. Voor alle schulden geldt dat je ze alleen op kunt geven als ze niet in box 1 of 2 vallen. De drempel voor schulden bedraagt in 2026 € 3800 zonder en € 7600 mét fiscale partner. Vanaf dit bedrag kun je schulden meenemen in de opgave en tegen een fictief rendement van 2,70% aftrekken van je vermogen.

De Belastingdienst erkent het maatschappelijk nut van verschillende groene spaarproducten. Hiervoor hanteert de Belastingdienst verschillende voorwaarden.

Ook voor groen sparen zijn er vrijstellingsgrenzen. Hierboven moet het bedrag meegenomen worden in de belastingopgave. Deze grens bedraagt in 2026 € 26.715 of € 53.430 voor fiscale partners. In 2028 wordt de vrijstelling volledig afgeschaft.

Ook als je besluit te sparen voor een bepaald spaardoel kan het geld misschien vrijgesteld worden. Denk hierbij aan sparen voor je pensioen, een lijfrente of een bankspaarrekening.

De regels omtrent deze manier van sparen zijn vrij complex. Raadpleeg daarom altijd je belastingadviseur of check de website van de Belastingdienst voor meer informatie.

Tot 2012 was het mogelijk om van een vrijstelling voor spaargeld van een kind gebruik te maken. Deze vrijstelling is in fiscaal jaar 2026 niet meer van toepassing. Het vermogen van minderjarige kinderen wordt bij de ouder(s) of voogd(en) meegerekend. Het geld op een spaarrekening van meerderjarige kinderen moeten zij zelf opgeven in hun belastingopgave.

Ook meerderjarige kinderen genieten dezelfde vrijstellingen als alle andere meerderjarige Nederlanders. Zo kun je er dus wel voor kiezen om een bepaald bedrag te schenken. Bijvoorbeeld tot het wettelijke vrijstellingsbedrag voor schenkingen. Dan wordt het vermogen niet meer bij jou meegerekend.