Kündigung der Riester-Rente: Die Optionen im Jahr 2026

Hintergrund der Riester-Rente sind die Rentenreformen aus den Jahren 2000 und 2001. Damals sank das durchschnittliche Rentenniveau für Neurentnerinnen und Neurentner von 70 % auf 67 %. Seither hat sich der Druck auf das gesetzliche Rentensystem weiter verschärft: Heute liegt das gesetzliche Rentenniveau – also das Sicherungsniveau vor Steuern – für eine Standardrentnerin oder einen Standardrentner nach 45 Beitragsjahren bei rund 48 % des aktuellen Durchschnittseinkommens. Daraus resultiert für viele Menschen eine spürbare „Rentenlücke“ im Vergleich zu ihrem letzten eigenen Gehalt.

Das von Walter Riester entwickelte Konzept der Riester-Rente sollte das Defizit der Rentenlücke schließen. Durch die Kombination aus privaten Eigenbeiträgen und staatlichen Zulagen soll ein Kapitalstock aufgebaut werden, der im Alter eine verlässliche Zusatzrente sichert.

Der Gesetzgeber knüpfte diese Förderung jedoch an strikte Bedingungen, insbesondere hinsichtlich der staatlichen Zulagen und der Steuervorteile: Das System baut darauf, dass das Kapital bis zum Renteneintritt gebunden bleibt. Wer den Vertrag vorzeitig auflöst, hat mit erheblichen finanziellen Verlusten zu rechnen.

Um den Aufbau einer ausreichenden Altersvorsorge zu unterstützen, greift der Staat ein, und zahlt folgende Zulagen:

• Grundzulage: 175 € pro Jahr für Erwachsene.

• Kinderzulage (Geburt vor 2008): 185 € pro Jahr und Kind.

• Kinderzulage (Geburt ab 2008): 300 € pro Jahr und Kind.

Wird das angesparte Geld vorzeitig abgezogen und für andere Zwecke als die Altersvorsorge verwendet, liegt eine sogenannte „schädliche Verwendung“ (§ 93 Einkommensteuergesetz - EStG) vor. In diesem Fall ist die gesamte Förderung zurückzuzahlen. Dies gilt auch, wenn der Riester-Vertrag endgültig aufgelöst und das Guthaben ausgezahlt wird.

Anders verhält es sich, wenn wegen Unzufriedenheit oder geänderter Lebensplanung lediglich der Anbieter gewechselt werden soll. Sofern das angesparte Kapital direkt auf einen neuen, zertifizierten Riester-Vertrag übertragen wird, ist dieser Wechsel förderunschädlich. Die bisherigen Zulagen und Steuervorteile bleiben dabei in voller Höhe erhalten.

Bei einer Kündigung verringert sich der Rückkaufswert für Sparerinnen und Sparer. Erhalten wird nur das, was abzüglich aller Gebühren investiert worden ist. Die erhaltenen Zulagen und Steuervorteile fließen zurück in die Staatskasse. Zudem sind eventuell erzielte Gewinne und Renditen voll zu versteuern.

Wer kündigt, tauscht eine planbare, lebenslange Rentenzahlung gegen kurzfristige Liquidität ein, und das zu einem wirtschaftlich eher ungünstigen Kurs. Viele Sparerinnen und Sparer ziehen eine Kündigung daher vor allem dann in Betracht, wenn sie bereits eine alternative Anlagestrategie etabliert haben, wie beispielsweise ein kostengünstiges, global gestreutes ETF-Portfolio, um die entstehenden Verluste systematisch auszugleichen.

Es wurde 13 Jahre lang monatlich 100 € in die Riester-Rente eingezahlt. Als Elternteil eines vor 2008 geborenen Kindes ergab sich eine staatliche Zulage von jährlich 360 € (175 € Grundzulage + 185 € Kinderzulage).

* Hinweis: Potenzielle Renditen aus Fondsinvestitionen und laufende Verwaltungskosten des Anbieters sind in diesem vereinfachten Beispiel zur besseren Veranschaulichung nicht berücksichtigt. Das Beispiel dient reinen Illustrationszwecken.

Wird die Riester-Rente in diesem Szenario gekündigt, würde der Anbieter lediglich den Rückkaufswert von 15.600 € auszahlen. Der Rest, also die staatlichen Zulagen, fließen zurück an den Staat. Die ebenfalls zurückzuzahlenden Steuervorteile sind in dieser Beispielrechnung nicht berücksichtigt.

Die Kündigung der Riester-Rente geht meistens mit höheren Kosten einher. Die folgende Übersicht zeigt auf, wie potenzielle Verluste minimiert werden können: 

* Vorbehaltlich der finalen gesetzlichen Verordnungen zum Reformstart und den individuellen Vertragsbedingungen des abgebenden Anbieters.

Wer im Jahr 2026 über die Kostenstrukturen oder die Wertentwicklung des eigenen Riester-Vertrags nachdenkt, zieht möglicherweise eine Kündigung in Betracht. Ein voreiliger Ausstieg sollte jedoch genau abgewogen werden, da das Altersvorsorge-Reformgesetz, das im Mai 2026 den Bundesrat passiert hat, neue gesetzliche Rahmenbedingungen schafft.

Ab dem 01.01.2027 wird die staatlich geförderte private Altersvorsorge in Deutschland grundlegend reformiert. Das Herzstück dieser Reform ist das neue Altersvorsorgedepot. Es wurde für Sparerinnen und Sparer geschaffen, die sich mehr Flexibilität und eine optimierte Renditeentwicklung für ihre private Vorsorge wünschen.

• Verzicht auf die starre Beitragsgarantie: Im Gegensatz zu Riester entfällt beim neuen Altersvorsorgedepot die Pflicht der Anbieter, die eingezahlten Beiträge zu 100 % zu garantieren.

• Mehr Rendite durch Aktienkraft: Anbieterinnen und Anbieter können das Kapital vollständig in breit gestreute ETFs investieren.

• Bestandsschutz: Bestehende Riester-Verträge können ab 2027 nach den gesetzlichen Übergangsregelungen in ein solches Depot übertragen werden, ohne dass die bisher erhaltenen Zulagen verloren gehen.