Riester-Rente für Selbstständige: Anspruch, Nutzen & Alternativen

Die Riester-Rente wurde ins Leben gerufen, um das sinkende Niveau der gesetzlichen Rentenzahlungen durch eine geförderte private Vorsorge zu ergänzen. Das System ist in zwei Phasen unterteilt:

1. Ansparphase

   1. Jährliche Einzahlungen (Eigenbeitrag + Staatliche Zulagen)

   2. Sonderausgabenabzug: Maximal 2.100 € geförderter Höchstbeitrag pro Jahr, der steuerlich ansetzbar ist

   3. Wertentwicklung / Zinserträge
      
      

2. Auszahlungsphase

   1. Lebenslange Rentenzahlung: Die Auszahlungen unterliegen der nachgelagerten Besteuerung mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz im Ruhestand. Dieser ist im Alter in der Regel niedriger als während des Erwerbslebens.

   2. Einmalige Kapitalauszahlung: Zu Beginn der Rentenphase können Sie bis zu 30 % des Guthabens als Einmalzahlung erhalten. Dieser Betrag wird im Jahr der Auszahlung voll versteuert.

   3. Todesfall in der Ansparphase: Das Guthaben kann ohne Verlust der staatlichen Förderung auf den Riester-Vertrag Ihrer Ehepartnerin oder Ihres Ehepartners übertragen werden. Bei einer Vererbung an Dritte müssen die erhaltenen Zulagen und Steuervorteile zurückgezahlt werden.

Um die volle Zulagenförderung zu erhalten, zahlen Sparerinnen und Sparer jährlich mindestens 4 % ihres rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens abzüglich der Zulagen, maximal jedoch 2.100 € abzüglich der Zulagen, als Eigenbeitrag in ihren Vertrag ein. Bei geringem oder keinem Einkommen reicht oft schon der Mindestbeitrag von 60 € im Jahr aus. Detaillierte Informationen zur Riester-Rente finden Sie auf unserer Seite Vor- und Nachteile der Riester-Rente.

• Pflichtversichert? (KSK, eingetragene Handwerker, freiberufliche Lehrer) --> Unmittelbar riesterberechtigt (Volle Zulagen & Steuervorteile)
• Nicht pflichtversichert, aber die Ehepartnerin beziehungsweise der Ehepartner riestert? --> Mittelbar riesterberechtigt (60 € Sockelbeitrag reicht für volle Zulagen)
• Nicht pflichtversichert (Freie Berufe / Gewerbe)? --> Nicht riesterberechtigt --> Alternativen nutzen: Rürup-Rente, Minijob-Kniff oder Warten auf das Altersvorsorgedepot 2027

Grundsätzlich kann jede Person in Deutschland privat fürs Alter vorsorgen. Die staatlichen Zulagen und die Steuervorteile der Riester-Rente erhalten jedoch nur förderberechtigte Personen. Der Gesetzgeber unterscheidet hierbei zwei Gruppen von Selbstständigen.

Sie sind unmittelbar riesterberechtigt, wenn Sie in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind und eigene Pflichtbeiträge leisten. Dazu zählen unter anderem:

• Künstlerinnen, Künstler und Publizierende: Personen, die über die Künstlersozialkasse (KSK) versichert sind.

• Handwerkerinnen und Handwerker: In den ersten 18 Jahren der Selbstständigkeit (sofern eine Eintragung in die Handwerksrolle vorliegt).

• Bestimmte Einzelunternehmerinnen und Einzelunternehmer: Zum Beispiel freiberufliche Lehrkräfte, Erzieherinnen und Erzieher, Hebammen, Entbindungspfleger, Seelotsen sowie Küstenfischerinnen und Küstenfischer.

• Eltern in der Kindererziehungszeit: Pflichtversicherte in den ersten drei Jahren nach der Geburt eines Kindes.

Angehörige freier Berufe (zum Beispiel Ärztinnen, Ärzte, Rechtsanwältinnen, Rechtsanwälte, Architektinnen und Architekten), die über berufsständische Versorgungswerke abgesichert sind, gehören nicht zu den unmittelbar Förderberechtigten. Auch Gewerbetreibende und Freiberuflerinnen sowie Freiberufler, die von der gesetzlichen Rentenversicherungspflicht befreit sind, haben keinen direkten Anspruch auf die Riester-Förderung. Für diese Gruppe kommen häufig alternative Vorsorgewege infrage.

Wenn Sie zu den pflichtversicherten Selbstständigen gehören, bietet die Riester-Rente oft attraktive Möglichkeiten für den Vermögensaufbau.

Um die volle Zulagenförderung (175 € Grundzulage plus Kinderzulage: 185 € pro Jahr für vor 2008 geborene Kinder, 300 € pro Jahr für ab 2008 geborene Kinder) vom Staat zu erhalten, investieren Sparerinnen und Sparer jährlich mindestens 4 % ihres rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens. Davon werden die staatlichen Zulagen abgezogen.

Ein sorgfältiger Produktvergleich ist bei der Wahl einer privaten Altersvorsorge unerlässlich. Die Verträge unterscheiden sich in ihrer Struktur stark, was besonders für die Riester-Rente gilt. Ein genauer Blick auf die folgenden Merkmale kann dabei helfen, eine informierte Entscheidung zu treffen.

Wenn Sie aus einem Angestelltenverhältnis in die Selbstständigkeit wechseln, bleibt Ihr Förderstatus für das laufende Jahr rückwirkend bestehen. Für die darauffolgenden Jahre können Sie den Vertrag beitragsfrei stellen (das Kapital verzinst sich weiter, Sie erhalten aber keine neuen Zulagen) oder ihn kündigen. Eine Kündigung wird jedoch als „förderschädliche Verwendung“ eingestuft, sodass Sie alle bisher erhaltenen Zulagen und Steuervorteile an den Staat zurückzahlen müssen.

Gehören Sie nicht zu den pflichtversicherten Selbstständigen, stehen Ihnen andere, teils steuerlich attraktivere Wege für die private Altersvorsorge offen.

Sie können die Förderung auch indirekt nutzen. Wenn Ihre Ehepartnerin oder Ihr Ehepartner beziehungsweise Ihre eingetragene Lebenspartnerin oder Ihr Lebenspartner rentenversicherungspflichtig angestellt ist und aktiv riestert, sind Sie mittelbar förderberechtigt. Es genügt dann, den Sockelbeitrag von 60 € p. a. in einen eigenen Vertrag einzuzahlen, um die Grundzulage zu erhalten. Alternativ können Sie durch die Ausübung eines Minijobs, bei dem Sie freiwillig eigene Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung aufstocken, die unmittelbare Förderberechtigung erlangen.

Die Basisrente, oft als Rürup-Rente bezeichnet, wurde speziell für Selbstständige und Freiberuflerinnen sowie Freiberufler entwickelt, die steuerlich gefördert vorsorgen möchten.

• Hohe Steuervorteile: Sie können hohe Summen als Sonderausgaben steuerlich geltend machen. Im Jahr 2026 liegt der geförderte Höchstbetrag bei 30.826 € p. a. für Ledige und 61.652 € p. a. für Verheiratete.

• Wichtige Einschränkungen: Im Gegensatz zur Riester-Rente bietet die Rürup-Rente kein Kapitalwahlrecht. Das bedeutet, eine Einmalauszahlung ist ausgeschlossen; das Kapital wird ausschließlich als lebenslange monatliche Rente ausgezahlt. Zudem ist der Vertrag nicht beleihbar und kann im Todesfall nur an die Ehepartnerin, den Ehepartner oder an kindergeldberechtigte Kinder vererbt werden.

Mit einer geplanten Reform soll voraussichtlich ab 2027 das neue Altersvorsorgedepot starten. Vom Altersvorsorgedepot können alle profitieren. Angestellte und Selbstständige, völlig unabhängig vom Status in der Rentenversicherung. Geplant ist der Wegfall starrer Beitragsgarantien, sodass Sie flexibel in zertifizierte ETF- und Wertpapierportfolios investieren können. Zudem sollen Gelder aus bestehenden Riester-Verträgen voraussichtlich förderunschädlich in das neue System übertragen werden können.

Die wichtigsten geplanten Punkte

• Volle Zulagenförderung für alle: Der Zugang zur staatlichen Förderung soll unabhängig von der gesetzlichen Rentenversicherungspflicht gelten.

• Angepasste Zulagenstruktur: Die Grundzulage soll auf bis zu 540 € pro Jahr steigen (gekoppelt an geförderte Eigenbeiträge).

• Verzicht auf Beitragsgarantien: Einzahlungen sollen in zertifizierte Wertpapier- und ETF-Depots angelegt werden können.

• Wechselmöglichkeit: Kapital aus bestehenden Riester-Verträgen soll voraussichtlich förderunschädlich übertragen werden können. Hierbei ist zu beachten, dass beim Altanbieter für die Übertragung Wechselkosten (in der Regel bis zu 150 €) anfallen können, unabhängig davon, wie lange der Vertrag bereits lief.

Bei höheren Sparbeiträgen zeigt sich der Vorteil der Basisrente (Rürup-Rente): Während bei der Riester-Rente die staatliche Förderung strikt bei einem Höchstbeitrag von 2.100 € gedeckelt ist (Gesamtvorteil aus Steuer und Zulage: 882 €), lassen sich bei der Basisrente auch wesentlich höhere Beiträge voll steuerlich ansetzen. Bei 5.500 € Sparleistung erzielt der Selbstständige über die Basisrente eine Steuerersparnis von 2.310 €.

Risikohinweis: Jede Anlage am Kapitalmarkt ist mit Chancen und Risiken behaftet. Der Kurs der Anlagen kann steigen oder fallen. Im äußersten Fall kann es zu einem vollständigen Verlust des angelegten Betrages kommen. Alle ausführlichen Informationen können Sie unter Risikohinweise nachlesen.